Verohallinnon nimissä on lähetetty huijausviestejä. Lue lisää huijauksista.
Jos yhtiömuotosi on osakeyhtiö, lue erillinen ohje.
Kaikki sometoiminnasta rahana tai rahanarvoisena etuutena saadut tulot ovat veronalaisia. Sometoiminnasta saatuja tuloja verotetaan niin kuin muitakin tuloja: sometuloille ei ole verotuksessa tai verolainsäädännössä erityissäännöksiä, vaan kaikki tulot verotetaan ja vähennykset tehdään yleisten sääntöjen mukaan.
Pidä muistiinpanoja saamistasi tuloista ja niihin kohdistuvista kuluista.
Valitse ohje, joka vastaa tilannettasi, kun harjoitat sometoimintaa.
Ulkomaiselta sivustolta saadut tulot verotetaan Suomessa. Jos saat tuloja ulkomaiselta sivustolta, maksat niistä veroja Suomeen.
Esimerkki: Asut Suomessa ja lataat kuvia ja videoita kotonasi ulkomaiselle sosiaalisen median sivustolle. Saat sieltä erilaisia tuloja esimerkiksi kuukausimaksuja, kertamaksuja ja tippejä. Tulot verotetaan ansiotulona.
Voit maksaa ennakkoveroa etukäteen verovuoden aikana.
Lue ohje, miten haet ja maksat ennakkoveroa.
Ilmoita tulo verotuksessasi täydentämällä esitäytettyä veroilmoitustasi, jos tulo ei näy siinä valmiiksi eli jos palkkion tai edun antanut yritys ei ole ilmoittanut sitä Verohallinnolle. Ilmoita myös tuloihin kohdistuvat menot.
Ilmoita tulot ja niihin kohdistuvat vähennykset kohdassa Ulkomaantulot - Vastaa Kyllä kohtaan Ulkomailta saadut tulot – Avaa erittely ja Lisää uusi ansiotulo. Ilmoita tarvittavat tiedot.
Ulkomailta saadut tulot: lomake 16A Selvitys ulkomaantuloista, ansiotulot
Jos saat rahapalkkioita, esimerkiksi kaupallisesta yhteistyöstä, affiliate-markkinoinnista (kumppanuusmarkkinoinnista) tai muusta sometoiminnasta, ne ovat verotettavaa tuloa.
Jos saat tuloja työsuhteessa, tarvitset palkan verokortin.
Jos saat tulon toimeksiantosopimuksen mukaan,
Kaikki verokortit ja ennakkovero tilataan OmaVerossa kohdasta Verokortit ja ennakkovero. Ilmoittamiesi tietojen perusteella sinulle muodostuu verokortti, verokortteja tai saat ennakkoveron maksutiedot.
Ilmoita kaikki rahapalkkiot verotuksessa: täydennä esitäytettyä veroilmoitustasi, jos tulo ei näy siinä valmiiksi eli jos palkkion maksanut yritys ei ole ilmoittanut sitä Verohallinnolle. Jos sinulle on tullut tulon hankkimisesta kuluja, ilmoita myös ne.
Ilmoita tulot ja menot veroilmoituksen vaiheessa Muut tulot kohdassa Tulonhankkimistoiminta
Jos olet ollut työsuhteessa tulojen maksajaan:
Käytä oikeaa lomaketta:
Myös tuotelahjat ovat verotettavaa tuloa, paitsi jos tuote on tavanomainen mainoslahja. Verotukseen ei vaikuta se, oletko sopinut tuotelahjan lähettämisestä etukäteen lähettäjän kanssa.
Tuotelahjojen vero lasketaan niiden käyvästä arvosta. Käypä arvo on sama kuin tuotteen hinta, jos ostaisit tuotteen itse.
Esimerkki: Olet tehnyt yrityksen kanssa sopimuksen siitä, että markkinoit ja esittelet yrityksen tuotetta somessa tietyn ajan. Tämän jälkeen saat tuotteen itsellesi. Muusta korvauksesta ei ole sovittu. Tuotteen käypä arvo on 300 euroa. Tämä summa on veronalaista ansiotuloasi.
Jotkin lahjaksi saaduista tuotteista voivat olla niin sanottuja tavanomaisia mainoslahjoja. Tavanomaisia mainoslahjoja voivat olla esimerkiksi yrityksen valmistamien tai myymien tuotteiden satunnaiset näytelähetykset. Tavanomaiset mainoslahjat eivät ole veronalaista tuloa.
Tuote on tavanomainen mainoslahja näissä tapauksissa:
Huomaa kuitenkin, että jos tuotelahja on saatu vastineeksi esimerkiksi sen mainostamisesta tai muusta somenäkyvyydestä, lahjan käypä arvo on aina veronalaista tuloa. Tällaisessa tapauksessa 50 euron rajalla tai tuotteen ominaisuuksilla ei ole merkitystä, vaan tuotelahjan arvo on kokonaan veronalaista tuloa.
Jos käytät tuotetta sometulon hankkimiseen, saat vähentää verotuksessa osan tuotteen arvosta. Saat vähennyksen sen mukaan, kuinka suuri osuus menee tulon hankkimiseen.
Esimerkki: Yritys lähettää sinulle tuotteen, jonka arvonlisäverollinen hinta on 40 euroa. Yritys ei edellytä, että hyödynnät tuotetta sometoiminnassa tai palautat sen. Tässä tapauksessa tuote on tavanomainen mainoslahja, joka ei ole veronalaista tuloa.
Esimerkki: Yritys, jonka kanssa olet aiemmin tehnyt kaupallista yhteistyötä, lähettää sinulle 100 euron arvoisen vaatteen uudesta mallistostaan. Tuotelahja on verotettavaa tuloa, koska tuotteen arvonlisäverollinen ostohinta on yli 50 euroa.
Esimerkki: Saat tuotelahjana leivontatuotteita, joiden käypä arvo on 100 euroa. Se on veronalaista tuloa. Käytät leivontatuotteet kokonaan siihen, että teet leivonta-aiheista sisältöä someesi. Saat vähentää verotuksessa menoina leivontatuotteiden arvon eli 100 euroa. Ilmoita vähennys menona esitäytetyssä veroilmoituksessasi.
Jos saat sekä rahapalkkion että tuotelahjan, tarvitset verokortin.
Jos saat tuloja työsuhteessa, tarvitset palkan verokortin.
Jos saat tulon toimeksiantosopimuksen mukaan,
Kaikki verokortit ja ennakkovero tilataan OmaVerossa kohdasta Verokortit ja ennakkovero. Ilmoittamiesi tietojen perusteella sinulle muodostuu verokortti, verokortteja tai saat ennakkoveron maksutiedot.
Ilmoita tulo verotuksessa täydentämällä esitäytettyä veroilmoitustasi, jos tulo ei näy siinä valmiiksi eli jos tuotteen antanut yritys ei ole ilmoittanut sitä Verohallinnolle. Ilmoita tulon määräksi tuotteen käypä arvo. Ilmoita myös tuloihin kohdistuvat menot.
Ilmoita tuotteen arvo ja menot veroilmoituksen vaiheessa Muut tulot kohdassa Tulonhankkimistoiminta
Jos olet ollut työsuhteessa tulojen maksajaan:
Käytä oikeaa lomaketta:
Myös esimerkiksi lahjakortit, pääsyliput ja muut rahanarvoiset edut ovat verotettavaa tuloa. Vero lasketaan niiden käyvästä arvosta. Käypä arvo on sama kuin tuotteen tai esimerkiksi pääsylipun hinta, jos ostaisit tuotteen tai lipun itse.
Esimerkki: Tapahtumanjärjestäjä lähettää sinulle ilmaisen pääsylipun festareille. Lisäksi hotelli tarjoaa sinulle ilmaisen yöpymisen festariviikonlopun ajaksi. Pääsylipun arvo on 120 euroa ja hotelliviikonlopun arvo 350 euroa. Yhteenlaskettu arvo 470 euroa on veronalaista ansiotuloasi. Verotuksessa voit vähentää tulonhankkimismenoina sometoimintaan käytetyn osuuden.
Jos saat sekä rahapalkkion että muun korvauksen, tarvitset verokortin.
Jos saat rahapalkkion ja muun korvauksen työsuhteessa, tarvitset palkan verokortin.
Jos saat rahapalkkion ja muun korvauksen toimeksiantosopimuksen mukaan,
Kaikki verokortit tilataan ja ennakkovero haetaan OmaVerossa kohdasta Verokortit ja ennakkovero. Ilmoittamiesi tietojen perusteella sinulle muodostuu verokortti, verokortteja tai saat ennakkoveron maksutiedot.
Ilmoita tulo verotuksessasi täydentämällä esitäytettyä veroilmoitustasi, jos tulo ei näy siinä valmiiksi eli jos edun antanut yritys ei ole ilmoittanut sitä Verohallinnolle. Ilmoita myös tuloihin kohdistuvat menot.
Ilmoita tulot ja menot vaiheessa Muut tulot kohdassa Tulonhankkimistoiminta.
Jos olet ollut työsuhteessa tulojen maksajaan:
Käytä oikeaa lomaketta:
Alennus on verovapaata, jos saat alennuksen, joka myönnetään muillekin asiakkaille.
Alennus on aina veronalaista tuloa, jos
Jos saat sekä rahapalkkion että veronalaisen alennuksen, tarvitset verokortin.
Jos saat rahapalkkion ja huomattavan alennuksen työsuhteessa, tarvitset palkan verokortin.
Jos saat rahapalkkion ja huomattavan alennuksen toimeksiantosopimuksen mukaan,
Kaikki verokortit tilataan ja ennakkovero haetaan OmaVerossa kohdasta Verokortit ja ennakkovero. Ilmoittamiesi tietojen perusteella sinulle muodostuu verokortti, verokortteja tai saat ennakkoveron maksutiedot.
Ilmoita veronalainen alennus veroilmoituksella.
Ilmoita tulot ja menot vaiheessa Muut tulot kohdassa Tulonhankkimistoiminta.
Jos olet ollut työsuhteessa tulojen maksajaan:
Käytä oikeaa lomaketta:
Tulot striimauksesta tai vastikkeellisista rahoituskampanjoista ovat veronalaista tuloa.
Esimerkki: Järjestät kolme erillistä konserttia striimauspalvelun kautta. Sinulla ei ole omaa yritystä, vaan ilmoitat tulot ja kulut esitäytetyssä veroilmoituksessa. Käytät striimaamiseen alkuvuodesta ostamaasi tietokonetta ja mikrofonia. Käytät tietokonetta myös muuhun kuin tulojen hankkimiseen, mutta mikrofonin olet hankkinut pelkästään konsertteja varten. Striimaus näkyy kaikille eli kuka tahansa voi seurata konsertteja maksutta. Saat kuitenkin katsojilta lahjoituksena striimausalustan kautta rahalahjoituksia. Voit vähentää menoina veroilmoituksessa osan tietokoneen hinnasta sekä mikrofonin hinnan.
Jos saat tuloja työsuhteessa, tarvitset palkan verokortin.
Jos saat tulon toimeksiantosopimuksen mukaan,
Kaikki verokortit tilataan ja ennakkovero haetaan OmaVerossa kohdasta Verokortit ja ennakkovero. Ilmoittamiesi tietojen perusteella sinulle muodostuu verokortti, verokortteja tai saat ennakkoveron maksutiedot.
Ilmoita tulo verotuksessasi täydentämällä esitäytettyä veroilmoitustasi, jos tulo ei näy siinä valmiiksi eli jos tulon maksanut yritys ei ole ilmoittanut sitä Verohallinnolle. Ilmoita myös tuloihin kohdistuvat menot.
Ilmoita tulot ja menot vaiheessa Muut tulot kohdassa Tulonhankkimistoiminta
Jos olet ollut työsuhteessa tulojen maksajaan:
Käytä oikeaa lomaketta:
Katso ohjeet paperilla asiointiin
Vastikkeellinen rahoituskampanja on järjestely, jossa kampanjan järjestäjä kerää rahaa omaa toimintaansa varten. Lahjoittaja taas saa rahasummaa vastaan esimerkiksi tavaran, palvelun, elämyksen, jäsenyyden tai osuuden.
Huomaa, että jos lahjoittaja ei saa rahoituskampanjasta vastiketta, rahan keräämiseen tarvitaan lupa poliisilta.
Voit maksaa ennakkoveroa etukäteen verovuoden aikana.
Lue ohje, miten haet ja maksat ennakkoveroa.
Jos sometulot kuuluvat yritystoimintaasi, ilmoita tulot ja menot elinkeinotoiminnan veroilmoituksella.
Katso ohjeet veroilmoituksen antamiseen
Jos yrityksesi liikevaihto ylittää 20 000 euroa kalenterivuodessa, sinun täytyy myös ilmoittautua arvonlisäverovelvolliseksi. 20 000 euron raja koskee vain arvonlisäverotusta.
Lue lisää
Voit vähentää sometuloistasi niiden hankkimisesta tai säilyttämisestä aiheutuneet menot. Sometuloista saa vähentää menoja samalla periaatteella kuin muistakin tuloista. Voit vähentää menoista vain sen osan, joka liittyy suoraan sometulon hankkimiseen. Tavanomaiset elantomenot ovat kuitenkin verotuksessa vähennyskelvottomia.
Esimerkki: Olet saanut kosmetiikkatuotteen. Tuote jää käyttöösi somekäytön jälkeen. Verotuksessa voit vähentää sometoimintaan eli tulonhankkimiseen käytetyn osuuden.
Katso, miten voit vähentää tulonhankkimismenojen, esimerkiksi tietokoneen, menot verotuksessa.
Katso, mitä kuluja et voi vähentää verotuksessa.
Oletko tarjonnut palveluita sovelluksen tai verkkosivuston kautta? Verohallinto saa tietoa digitaalisen alustan kautta saamistasi tuloista sekä Suomesta että ulkomailta ja valvoo näiden tietojen ilmoittamista verotuksessa. Muista aina ilmoittaa tulot esitäytetyllä veroilmoituksella.