Checklista för FATCA-årsanmälan
-
Anmälan innehåller alla sådana kontohavare och kontrollerande personer för vilket Förenta staterna identifierats som hemviststat.
-
Anmälan innehåller den information som krävs endast en gång.
-
Anmälan innehåller det obligatoriska 9-siffriga amerikanska skatteidentifieringsnumret (US TIN) för alla kontohavare och kontrollerande personer för vilka finansinstitutet känner till US TIN-numret.
-
I TIN-elementet har använts tillämpliga koder enligt definitionen i den tekniska tillämpningsanvisningen för de kontohavare och kontrollerande personer för vilka finansinstitutet inte känner till US TIN-numret (se Saknad amerikanskt skattenummer (US TIN)).
-
I TIN-elementet har använts nio A-bokstäver (AAAAAAAAA) endast i situationer, som rör undantaget som beskrivs i den detaljerade FATCA-anvisningen i styckena Nationella optioner som tillåts av avtalet och 5.7 Skattenummer (US TIN) om skyldigheten att rapportera US TIN, och alla villkor som beskrivs i anvisningen uppfylls.
-
Förnamn har anmälts i FirstName-elementet för alla kontohavare vars förnamn är känt.
-
Om det gäller en ersättande anmälan, är MessageRefID för anmälan detsamma som för anmälan som ska ersättas.