Kun teet työtä Suomessa suomalaiselle työnantajalle, maksat yleensä palkastasi veroa Suomeen. Suomalaiseen työnantajaan rinnastetaan myös ulkomainen työnantaja, joka toimii Suomessa ja jolla on Suomessa kiinteä toimipaikka.
Verotuksessasi voi olla poikkeuksia, jos olet
Verotukseesi vaikuttaa se, kuinka kauan oleskelet Suomessa.
Kun oleskelet Suomessa enintään 6 kuukautta, olet rajoitetusti verovelvollinen. Rajoitetusti verovelvollisena sinun täytyy yleensä maksaa lähdeveroa tulosta, jonka saat Suomesta.
Kun sinulla on suomalainen työnantaja tai ulkomaisella työnantajallasi on kiinteä toimipaikka Suomessa, maksat lähdeveroa palkasta, jonka saat Suomessa tehdystä työstä. Lähdevero on yleensä 35 %.
Voit vaatia myös progressiivista verotusta, jos asut EU-maassa, Norjassa, Islannissa, Liechtensteinissa tai valtiossa, jonka kanssa Suomella on verosopimus.
Progressiivinen verotus tarkoittaa sitä, että maksat veroa sen perusteella, kuinka paljon saat tuloja. Verojesi määrään vaikuttavat kaikki tulot ja vähennykset, jotka ovat kertyneet vuoden aikana. Lue lisää progressiivisesta verotuksesta.
Katso tarkemmat ohjeet, jos tulet töihin rakennustyömaalle.
1
Hae lähdeverokorttia
Täytä lomake 5057
Verokorttiin voidaan merkitä myös lähdeverovähennys: 510 euroa kuukaudessa tai 17 euroa päivässä. Kun sinulla on lähdeverokortti, työnantajasi voi tehdä lähdeverovähennyksen tulostasi ennen veron perimistä.
Toimita alkuperäinen verokortti työnantajallesi. Lähdevero on lopullinen vero. Sinun ei tarvitse antaa veroilmoitusta Suomeen.
Esimerkki: Jos saat palkkaa 2 000 euroa kuukaudessa, lähdevero ilman lähdeverokorttia on 35 % eli 700 euroa. Jos olet antanut työnantajallesi lähdeverokortin, jossa on merkintä lähdeverovähennyksestä, palkastasi peritään veroa 521,50 euroa ((2 000 euroa – 510 euroa) x 35 %). Huomioithan, että palkkaan lasketaan rahapalkan lisäksi myös mahdolliset luontoisedut, kuten ravintoetu ja asuntoetu.
2
Esitä A1-todistus
Jos tulet EU- tai ETA-maasta, Iso Britanniasta tai Sveitsistä, voit saada A1-todistuksen asuinvaltiostasi. A1-todistus kertoo, että kuulut asuinvaltiosi sosiaaliturvaan.
Kun sinulla on A1-todistus, sinulta ei peritä mitään vakuutusmaksuja.
Jos sinulla ei ole A1-todistusta:
-
Työnantaja perii palkastasi veron lisäksi eläke- ja työttömyysvakuutusmaksut, jotka menevät vakuutuslaitoksille.
-
Jos olet työskentelyn perusteella Suomessa sairausvakuutettu, työnantaja perii palkastasi myös sairausvakuutusmaksun (sairaanhoitomaksu ja päivärahamaksu). Lue lisää Suomeen töihin tulevan sairausvakuutusmaksusta.
Lisätietoa saat
3
Ilmoita tulot asuinvaltiosi verotuksessa
Maksaja on perinyt palkastasi lähdeveroa. Lähdevero on lopullinen vero, joten sinun ei tarvitse antaa tästä palkasta veroilmoitusta Suomeen.
Asuinvaltiolla on yleensä oikeus verottaa sinua myös Suomesta saamastasi tulosta. Kun saat tuloja Suomesta, muista ilmoittaa ne myös asuinvaltiosi verotuksessa.
Saat työnantajalta todistuksen palkastasi ja siitä peritystä lähdeverosta. Voit tarvita todistusta asuinvaltiosi verotuksessa. Jos asuinvaltiosi verottaa Suomesta saamiasi tuloja, se myös poistaa kaksinkertaisen verotuksen.
Kun tulet tilapäisesti Suomeen ja oleskelet maassa yli 6 kuukautta, olet yleisesti verovelvollinen. Se tarkoittaa sitä, että sinun täytyy yleensä maksaa Suomeen veroa kaikista tuloistasi. Kotivaltiosi ja Suomen välinen verosopimus voi kuitenkin estää Suomea verottamasta tuloja, jotka saat muualta kuin Suomesta.
Kun sinulla on suomalainen työnantaja, palkkasi veroprosentti määräytyy progressiivisesti koko vuoden tulojen mukaan. Tarvitset suomalaisen henkilötunnuksen ja verokortin.
Jos sinulla on jo suomalainen henkilötunnus, siirry suoraan vaiheeseen 2.
2
Hae verokortti ja toimita se työnantajallesi
Täytä lomake 5042
Palauta lomake Verohallinnolle. Lomakkeen palautusosoite on lomakkeen etusivulla.
Jos sinulla on suomalainen henkilötunnus, sinun ei tarvitse asioida henkilökohtaisesti verotoimistossa saadaksesi verokortin.
Jos tulet EU- tai ETA-maasta, Iso Britanniasta tai Sveitsistä, voit saada A1-todistuksen asuinvaltiostasi. A1-todistus kertoo, että kuulut asuinvaltiosi sosiaaliturvaan. Liitä todistus lomakkeen mukana.
Saat verokortin postitse. Toimita verokortti työnantajallesi. Sen perusteella hän perii verot palkastasi.
Veroprosenttia voit arvioida etukäteen veroprosenttilaskurilla.
Esimerkkejä veroprosenteista
Muista antaa veroilmoitus Suomeen
Sinun ei yleensä tarvitse ilmoittaa Suomeen tuloja, jotka olet ansainnut
- ennen kuin muutit Suomeen
- sen jälkeen, kun muutit Suomesta pois.
Näistä tuloista ei myöskään tarvitse maksaa veroja Suomeen. Jos kuitenkin saat työskentelyn päättymisen jälkeen tuloja, jotka perustuvat työskentelyysi Suomessa (esim. optioetu), nämä tulot tavallisesti verotetaan Suomessa.
Kun olet Suomessa yli 6 kuukautta, anna veroilmoitus Suomeen. Saat esitäytetyn veroilmoituksen työskentelyvuoden jälkeen keväällä Suomen Verohallinnosta. Tarkista esitäytetyn veroilmoituksen tiedot.
Jos esitäytetyssä veroilmoituksessa ei ole virheitä eikä puutteita, sinun ei tarvitse tehdä mitään. Olet saanut veroilmoituksen mukana lopullisen verotuspäätöksesi.
Jos veroilmoitukseen ei ole täytetty valmiiksi tietoja tuloistasi tai tiedoissa on puutteita, korjaa ja ilmoita tiedot OmaVero-palvelussa tai paperilomakkeilla. Ilmoita myös tulot, jotka olet saanut ulkomailta sinä aikana, kun olet oleskellut Suomessa.
Ilmoita tiedot Omaverossa
Saat syksyllä uuden verotuspäätöksen, josta näet lopullisen verojen määrän. Jos olet maksanut liian vähän veroja, saat jäännösveron maksuohjeet. Mukana on ohje myös mahdollista oikaisuvaatimusta varten.
Jos et saa esitäytettyä veroilmoitusta, anna veroilmoitus oma-aloitteisesti OmaVerossa tai paperilomakkeilla.
Esitäytetty veroilmoitus - näin ilmoitat OmaVerossa tai paperilla
Töihin rakennustyömaalle?
Työntekijä: Katso tarkemmat ohjeet, jos tulet töihin rakennustyömaalle.
Työnantaja: Näin autat työntekijää veroasioissa, jotta hän voi aloittaa työt rakennustyömaalla.
