Verohallinnon nimissä on lähetetty huijausviestejä. Lue lisää huijauksista.

Näin ilmoitat kotitalousvähennyksen

Voit ilmoittaa kotitalousvähennyksen tiedot joko verokorttia varten tai veroilmoituksessasi. Laskun maksuvuosi ratkaisee sen, miltä vuodelta ilmoitat kotitalousvähennyksen tiedot.

Esimerkki: Työstä on sovittu 1.12.2024 ja työ on tehty joulukuun aikana. Lasku on maksettu 15.1.2025. Ilmoita kotitalousvähennys vuoden 2025 verotukseen.

Ilmoita OmaVerossa

Ilmoita vuoden 2024 kotitalousvähennys kevään veroilmoituksessa

Kun saat esitäytetyn veroilmoituksen keväällä 2025, tarkista ilmoituksen tiedot.

  • Jos kotitalousvähennyksen tiedot ovat valmiiksi oikein, sinun ei tarvitse täydentää veroilmoitusta.
  • Jos tietoja puuttuu, ilmoita kotitalousvähennykseen oikeuttavat työt, jotka olet maksanut vuonna 2024.

Jos ilmoitat tiedot paperilomakkeella, saat linkin lomakkeeseen sivun lopusta. 

  1. Kirjaudu OmaVeroon (avautuu uuteen ikkunaan)

  2. Valitse osion Henkilön tulovero kohdasta Esitäytetty veroilmoitus 2024 linkki Tarkista esitäytetty veroilmoitus.

  3. Valitse linkki Korjaa esitäytetyn veroilmoituksen tietoja.

    Tässä kohdassa on myös linkki Avaa tiedot arvopaperikaupoista csv-tiedostona. Jos olet myynyt verovuonna arvopapereita, voit tarkastella arvopaperikauppojasi taulukkomuodossa. Huomaa, että et voi muokata tai lähettää tietoja taulukon kautta. Tee muutokset veroilmoituksen kohdassa Arvopapereiden myyntivoitot.

  4. Veroilmoituksessa on viisi vaihetta. Jos teet muutoksia veroilmoitukseen, pääset lähettämään veroilmoituksen viimeisessä vaiheessa Esikatsele ja lähetä: Vieritä sivun loppuun ja valitse painike Lähetä.

Voit myös katsoa tallenteen: Näin ilmoitat kotitalousvähennyksen esitäytetylle veroilmoitukselle OmaVerossa (Youtube)

  • Jos ilmoitat tiedot paperilomakkeella, voit käyttää apuna tätä OmaVero-ohjeen kohtaa Kotitalousvähennys.

    Jos olet ilmoittanut kotitalousvähennyksen aiemmin esimerkiksi verokorttia tai ennakkoveroa varten, se näkyy vaiheessa Esitäytetyt tulot ja vähennykset. Korjaa tietoja tässä vaiheessa. Tiedot näkyvät esitäytettynä myös silloin, jos olet sopinut työn tehneen yrityksen kanssa, että se ilmoittaa tiedot puolestasi.

    Muussa tapauksessa siirry vaiheeseen Muut vähennykset. Valitse ensin Kyllä kohdassa Kotitalousvähennys ja sen jälkeen painike Lisää uusi kustannus.

    Valitse seuraavaksi, oletko ostanut työn yritykseltä vai palkannut työntekijän.
    Jos työ on tehty ulkomailla, liitä ilmoitukseen todistus ulkomaisen yrityksen verovelvoitteiden hoitamisesta, lomake 14C.

    • Merkitse työn tyypiksi työ, jonka perusteella haet vähennystä. Katso, mistä työstä voi saada vähennystä.
    • Ilmoita työn tekemispaikka ja kirjoita tarkempi kuvaus työstä (esim. viikkosiivous, lapsen hoito, keittiöremontti).
    • Merkitse sopimuspäiväksi se päivä, jolloin olet sopinut työstä yrityksen kanssa. Jos kirjallista sopimusta ei ole tehty, ilmoita päivä, jolloin olet tilannut työn.
    1. Työn on tehnyt yritys:
      • Ilmoita ensimmäiseksi maksupäiväksi päivä, jolloin olet maksanut yritykselle ensimmäisen työkorvauksen vuoden aikana. Jos olet maksanut samalle yritykselle useita työkorvauksia, ilmoita myös vuoden viimeinen maksupäivä.
      • Voit saada vähennyksen vain työn osuudesta, mutta et esimerkiksi tarvikkeista tai matkakuluista. Sen vuoksi työn tehneen yrityksen pitää eritellä laskussa myös ne kulut, joista ei saa kotitalousvähennystä. Jos laskussa ei ole eritelty työn osuutta, pyydä tarvittaessa selvitys työn tehneeltä yritykseltä.
      • Merkitse maksamasi laskun loppusumma kohtaan Maksettu määrä yhteensä arvonlisäveroineen. Ilmoita kohdassa Työn osuus maksetusta määrästä arvonlisäveroineen, mikä on työn osuus tästä summasta. Älä vähennä omavastuuta. Verohallinto laskee vähennyksen sekä vähentää omavastuun puolestasi.
      • Jos ilmoitat paperilomakkeella, käytä lomaketta 14A Kotitalousvähennys yritykselle maksetusta työkorvauksesta
    2. Olet palkannut työntekijän:
      • Ilmoita ensimmäiseksi maksupäiväksi päivä, jolloin olet maksanut työntekijälle ensimmäisen palkan vuoden aikana. Jos olet maksanut samalle työntekijälle palkkaa monessa erässä, ilmoita myös vuoden viimeinen maksupäivä.
      • Merkitse maksamasi bruttopalkka luontoisetuineen kohtaan Maksettu palkka yhteensä. Älä lisää summaan matkakuluja tai muita kustannusten korvauksia, sillä niistä ei saa kotitalousvähennystä.
      • Merkitse myös palkkaan liittyvät sivukulut yhteensä:
        • työnantajan sairausvakuutusmaksu
        • työnantajan osuus pakollisesta työeläkemaksusta
        • työnantajan osuus työttömyysvakuutusmaksusta
        • tapaturmavakuutusmaksu
        • ryhmähenkivakuutusmaksu.
      • Palkansaajan osuus pakollisesta työeläkemaksusta ja työttömyysvakuutusmaksusta ei oikeuta vähennykseen.
      • Jos ilmoitat tiedot paperilomakkeella, käytä lomaketta 14B Kotitalousvähennys työntekijälle maksetusta palkasta.

    Älä vähennä kotitalousvähennyksen omavastuuta. Verohallinto laskee vähennyksen sekä vähentää omavastuun puolestasi.

    Jos olet jakanut kulut esimerkiksi puolisosi kanssa, ilmoita oma osuutesi siitä summasta, jonka ilmoitit kohdassa Työn osuus maksetusta määrästä arvonlisäveroineen.

    Esimerkki: Olet teettänyt puolisosi kanssa keittiöremontin. Haluatte jakaa kotitalousvähennyksen puoliksi. Laskun loppusumma on 12 000 euroa. Työn osuus laskusta on 4 500 euroa. Kumpikin ilmoittaa omassa veroilmoituksessaan kohdissa
    - Maksettu määrä yhteensä arvonlisäveroineen 12 000 euroa
    - Työn osuus maksetusta määrästä arvonlisäveroineen 4 500 euroa
    - Osuutesi työn kustannuksista 2 250 euroa.

    Vakuuta vielä lopuksi, ettet ole saanut työhön kohdassa mainittuja tukia. Kun tiedot ovat oikein, valitse OK.

    Jos ilmoitat tiedot paperilomakkeella, muista allekirjoittaa hakemus.

 

Näin ilmoitat vuoden 2025 kotitalousvähennyksen

Voit ilmoittaa kotitalousvähennyksen jo kuluvan vuoden aikana kahdella eri tavalla:

  1. Ilmoita kotitalousvähennys verokortille, jolloin vähennys otetaan huomioon verokorttisi veroprosentissa.
  2. Ilmoita pelkän vähennyksen tiedot muuttamatta verokorttia.

  1. Valitse osion Henkilön tulovero kohdasta Verokortti ja ennakkovero 2025 linkki Verokortit ja ennakkovero.

  2. Valitse painike Tilaa uusi verokortti.

  3. Valitse painike, jossa lukee Valitse koko hakemus.

    Jos ilmoitat vain matkakuluja, voit valita myös lyhyen hakemuksen.

  4. Käy läpi hakemuksen vaiheet ja ilmoita uudet tai muuttuneet tiedot.

    Huomaa, että kun ilmoitat vähennyksen verokortille, sinun täytyy muuttaa myös tuloja. Voit esimerkiksi ottaa tulorekisterin tiedot käyttöön vaiheessa Esitäytetyt tulot ja vähennykset.

Valitse osion Henkilön tulovero kohdasta Verokortti ja ennakkovero 2025 linkki Kotitalousvähennys 2025.

Tarvitset seuraavat tiedot vähennystä varten

Kun ostat työn yritykseltä:

Voit saada vähennyksen vain työn osuudesta, mutta et esimerkiksi tarvikkeista tai matkakuluista. Sen vuoksi työn tehneen yrityksen pitää eritellä laskussa myös ne kulut, joista ei saa kotitalousvähennystä. Jos laskussa ei ole eritelty työn osuutta, pyydä tarvittaessa selvitys työn tehneeltä yritykseltä.

Kun palkkaat työntekijän:

  • työntekijän henkilötunnus
  • työntekijälle maksamasi bruttopalkka (sisältää ennakonpidätyksen)
  • tiedot palkkojen sivukuluista.

Säilytä kuitit tehdystä työstä itselläsi, voimme pyytää niitä myöhemmin tarkistettavaksi. Lue lisää, kuinka kauan kuitteja pitää säilyttää.

Usein kysyttyä

Kotitalousvähennys on kalenterivuosikohtainen. Vähennys myönnetään siltä vuodelta, jona olet maksanut yrityksen laskun tai työntekijän palkan ja palkan sivukulut. 

Kyllä voit. Jos olet maksanut laskun esimerkiksi vuonna 2023, et voi enää ilmoittaa sitä veroilmoituksellasi, koska veroilmoitusaika on jo mennyt ohi. Voit kuitenkin tehdä halutessasi oikaisuvaatimuksen verotukseesi.

Tarkista, miltä vuosilta voit vielä tehdä oikaisuvaatimuksen

Rahoitussopimus tarkoittaa sitä, että rahoitusyhtiö maksaa laskun keittiökalusteita myyvälle yritykselle, mutta maksat itse velkaasi rahoitusyhtiölle.

Saat vähentää työn kustannukset sinä vuonna, jolloin solmit rahoitussopimuksen. Jos työ kuitenkin aloitetaan vasta rahoitussopimuksen solmimisvuoden jälkeen, saat vähennyksen vasta sinä vuonna, jona työ on aloitettu. Saat kotitalousvähennyksen vain työn osuudesta. Rahoitussopimuksessa on oltava eriteltynä työn osuus.

Esimerkki: Teit urakoitsijan kanssa 1 000 euron suuruisen rahoitussopimuksen vuonna 2024. Kotitalousvähennykseen oikeuttavat työt aloitetaan vasta maaliskuussa 2025. Koska työ on aloitettu vasta vuonna 2025, saat kotitalousvähennyksen vuoden 2025 verotuksessa ja vuoden 2025 euromäärillä.

Jos maksat työn osamaksulla suoraan keittiöfirmalle, saat vähennyksen sinä vuonna, jolloin olet maksanut osamaksusopimuksen maksuerän. Kustannukset voivat siis jakautua osamaksukaupassa eri vuosille.

Lue lisää rahoitus- ja osamaksusopimuksista (ohjeen luku 8.3)

Yrityksillä on mahdollisuus ilmoittaa tiedot asiakkaansa puolesta, jos yritys on ottanut käyttöönsä uuden rajapinnan ilmoittamista varten. Jos olette sopineet, että yritys ilmoittaa tiedot Verohallintoon, ne näkyvät valmiina OmaVerossa.

  1. Valitse OmaVeron kohdasta Verokortti ja ennakkovero 2025 linkki Kotitalousvähennys 2025 ja tarkista tiedot. Halutessasi voit tilata uuden verokortin, joissa vähennys on otettu huomioon.
  2. Verohallinto voi myös ehdottaa sinulle uutta verokorttia verovuoden aikana. Silloin saat meiltä kirjeen postitse tai OmaVeroon.
  3. Yrityksen ilmoittamat tiedot näkyvät myös seuraavan kevään veroilmoituksessa.

Huomaa, että valtaosa yrityksistä ei vielä ilmoita tietoja asiakkaan puolesta. Muista siis täydentää puuttuvat tiedot verokorttihakemukseen tai veroilmoitukseen.

Lomakkeet

Avainsanat:

Sivu on viimeksi päivitetty 12.3.2025