Kotitalousvähennyksen määrä ja omavastuu

Vähennys on enintään 1 600 euroa henkilöltä vuodessa. Omavastuu on 150 euroa. Vähennys koskee vain työn osuutta:

• Yritykseltä ostettu työ: saat vähentää 35 % työn osuudesta. Vähennys lasketaan työn arvonlisäverollisesta hinnasta. Saat maksi­mivähennyksen, kun laskussa on työn osuutta 5 000 euroa.
• Palkkatyö: jos palkkaat työntekijän, voit vähentää 13 % palkasta ja palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut.

Huomaa, että kotitalousvähennystä ei saa tarvikkeista tai matkakuluista. Varmista, että laskussa on erittely työn hinnasta, jotta voit hakea vähennystä oikein.

Vähennys on enintään 3 500 euroa henkilöltä vuodessa. Omavastuu on 150 euroa. Vähennys koskee vain työn osuutta:

• Yritykseltä ostettu työ: Saat vähentää 60 % työn osuudesta. Vähennys lasketaan työn arvonlisäverollisesta hinnasta. Saat maksi­mivähennyksen, kun laskussa on työn osuutta 6 083,34 euroa.
• Palkkatyö: Jos palkkaat työntekijän, voit vähentää 30 % palkasta ja palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut.

Kotitalousvähennys on enintään 3 500 euroa henkilöltä vuodessa. Omavastuu on 100 euroa vuodessa.

Vähennys koskee vain työn osuutta:

• Yritykseltä ostettu työ: Saat vähentää 60 % työn osuudesta. Vähennys lasketaan työn arvonlisäverollisesta hinnasta.
• Palkkatyö: Jos palkkasit työntekijän, voit vähentää 30 % palkasta sekä palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut.

Kotitalousvähennys on enintään 2 250 euroa henkilöltä vuodessa. Omavastuu on 100 euroa. Vähennys koskee vain työn osuutta:

• Yritykseltä ostettu työ: Saat vähentää 40 % työn osuudesta. Vähennys lasketaan työn arvonlisäverollisesta hinnasta. Saat maksi­mivähennyksen, kun laskussa on työn osuutta 5 875 euroa.
• Palkkatyö: Jos palkkasit työntekijän, voit vähentää 15 % palkasta ja palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut.

Huomaa, että kotitalousvähennystä ei saa tarvikkeista tai matkakuluista. Varmista, että laskussa on erittely työn hinnasta, jotta voit hakea vähennystä oikein.

Kotitalousvähennys on henkilökohtainen, mutta yhdessä voitte saada vähennystä seuraavasti:

Vuonna 2025

• Remonttikulut, kotitalous-, hoiva- ja hoitotyö: yhteensä 3 200 euroa vuodessa
• Öljylämmityksestä luopuminen: Yhteensä 7 000 euroa vuodessa.  

Jos teillä on kuluja sekä öljylämmityksestä luopumisesta että muista kotitaloustöistä, voitte saada yhteensä enintään 7 000 euroa vähennystä, josta enintään 3 200 euroa voi olla remonttikuluista sekä kotitalous-, hoiva- ja hoitotyöstä.

Vuonna 2024

• Remonttikulut: yhteensä 4 500 euroa vuodessa.
• Kotitalous-, hoiva- ja hoitotyö sekä öljylämmityksestä luopuminen: Yhteensä 7 000 euroa vuodessa.

Jos teillä on sekä remonttikuluja että esimerkiksi kotitalous- tai hoivatyötä, voitte saada yhteensä enintään 7 000 euroa vähennystä, josta enintään 4 500 euroa voi olla remonttikuluista.

Voitte hakea koko vähennyksen vain toisen puolison verotuksessa, jos vähennys ei ylitä seuraavia rajoja:

Vuonna 2025

• Remonttikulut, kotitalous-, hoiva- ja hoitotyö: 1 600 euroa
• Öljylämmityksestä luopuminen: 3 500 euroa

Vuonna 2024

• Remonttikulut: 2 250 euroa
• Kotitalous-, hoiva- ja hoitotyö sekä öljylämmityksestä luopuminen: 3 500 euroa 

Kun vähennys haetaan vain toisen puolison verotuksessa, omavastuu maksetaan vain kerran.

Jos vähennyksen määrä ylittää maksimin, mutta vain toinen puoliso hakee vähennystä, Verohallinto siirtää ylimenevän osan toisen puolison verotukseen. Silloin 150 euron omavastuu (vuonna 2025) menee molemmilta. Omavastuu on 100 euroa vuodelta 2024.

Esimerkki: Teetät puolisosi kanssa keittiöremontin, jonka kokonaishinta on 13 000 euroa ja työn osuus 6 000 euroa. Vähennys on vuonna 2025 enintään 1 600 euroa henkilöltä, eli puolisoilta yhteensä 3 200 euroa.

Jos jaatte vähennyksen puoliksi, kumpikin merkitsee veroilmoitukseensa laskun loppusumman ja työn osuuden. Lisäksi kumpikin merkitsee itse maksamansa osuuden eli tässä tapauksessa 3 000 euroa. Verohallinto laskee vähennyksen ja vähentää omavastuun.

Jos ette jaa vähennystä ja toinen puoliso ilmoittaa sen kokonaan, Verohallinto siirtää ylimenevän osan toisen puolison verotukseen ja molemmat maksavat omavastuun.

Jos verosi eivät riitä vähennyksen tekemiseen, Verohallinto vähentää automaattisesti vähentämättä jääneen määrän puolisosi veroista.

Kyllä, avopuoliso voi saada kotitalousvähennyksen, kunhan hän on maksanut vähennykseen oikeuttavat kustannukset ja asuu samassa asunnossa. Vähennyksen siirtäminen toiselle puolisolle koskee kuitenkin vain henkilöitä, joita verotuksessa pidetään puolisoina. Mitä puolisolla tarkoitetaan verotuksessa?

Vuonna 2025

• Remontit sekä kotitalous, hoiva- ja hoitotyö: maksimi 1 600 euroa vuodessa
  • Saat maksimimäärän eli 1 600 euroa kotitalousvähennystä, kun maksat yritykselle työstä 5 000 euroa. 5 000 x 35 % – omavastuu 150 euroa = 1 600 euroa.
  • Jos palkkaat työntekijän, laskutapa on erilainen: Voit vähentää 15 % maksamastasi palkasta sekä palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut. Vähennä myös omavastuu 150 euroa. Sen jälkeen saat summan, jonka saat kotitalousvähennystä. Maksimi on silloinkin 1 600 euroa.
• Öljylämmityksestä luopuminen: maksimi 3 500 euroa vuodessa
  • Saat maksimimäärän eli 3 500 euroa kotitalousvähennystä, kun maksat yritykselle työstä 6 083,34 euroa. 6 083,34 x 60 % – omavastuu 150 euroa = 3 500 euroa.
  • Jos palkkaat työntekijän, laskutapa on erilainen: Voit vähentää 30 % maksamastasi palkasta sekä palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut. Vähennä myös omavastuu 100 euroa. Sen jälkeen saat summan, jonka saat kotitalousvähennystä. Maksimi on silloinkin 3 500 euroa.

Vuonna 2024

• Kotitalous, hoiva- ja hoitotyö sekä öljylämmityksestä luopuminen: maksimi 3 500 euroa vuodessa
  • Saat maksimimäärän eli 3 500 euroa kotitalousvähennystä, kun maksat yritykselle työstä 6 000 euroa. 6 000 x 60 % – omavastuu 100 euroa = 3 500 euroa.
  • Jos palkkaat työntekijän, laskutapa on erilainen: Voit vähentää 15 % maksamastasi palkasta sekä palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut. Vähennä myös omavastuu 100 euroa. Sen jälkeen saat summan, jonka saat kotitalousvähennystä. Maksimi on silloinkin 3 500 euroa.
• Remontit eli kunnostus- ja perusparannustyö: maksimi 2 250 euroa vuodessa
  • Saat maksimimäärän eli 2 250 euroa kotitalousvähennystä, kun maksat yritykselle työstä 5 875 euroa. 5 875 euroa x 40 % – omavastuu 100 euroa = 2 250 euroa.
  • Jos palkkaat työntekijän, laskutapa on erilainen: Voit vähentää 15 % maksamastasi palkasta sekä palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut. Vähennä myös omavastuu 100 euroa. Sen jälkeen saat summan, jonka saat kotitalousvähennystä. Maksimi on silloinkin 2 250 euroa.

Vertailu – näin kotitalousvähennys muuttui vuonna 2025