Kotitalousvähennyksen määrä ja omavastuu
Vähennyksen määrään vaikuttaa se, millaisesta työstä haet vähennystä. Vähennysprosentti ja enimmäismäärä vaihtelevat työn tyypin mukaan. Vähennyksen omavastuu on aina 100 euroa henkilöltä kalenterivuodessa.
Laske kotitalousvähennyksesi määrä laskurilla
Remontit eli perusparannus- ja kunnostustyöt
Vuonna 2024 Kotitalousvähennys on enintään 2 250 euroa henkilöltä vuodessa. Omavastuu on 100 euroa. Vähennys koskee vain työn osuutta:
- Yritykseltä ostettu työ: Saat vähentää 40 % työn osuudesta. Vähennys lasketaan työn arvonlisäverollisesta hinnasta. Saat maksimivähennyksen, kun laskussa on työn osuutta 5 875 euroa.
- Palkkatyö: Jos palkkasit työntekijän, voit vähentää 15 % palkasta ja palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut.
Huomaa, että kotitalousvähennystä ei saa tarvikkeista tai matkakuluista. Varmista, että laskussa on erittely työn hinnasta, jotta voit hakea vähennystä oikein.
Kotitalous-, hoiva- ja hoitotyöt sekä öljylämmityksestä luopuminen
Kotitalousvähennys on enintään 3 500 euroa henkilöltä vuodessa. Omavastuu on 100 euroa vuodessa.
Vähennys koskee vain työn osuutta:
- Yritykseltä ostettu työ: Saat vähentää 60 % työn osuudesta. Vähennys lasketaan työn arvonlisäverollisesta hinnasta.
- Palkkatyö: Jos palkkasit työntekijän, voit vähentää 30 % palkasta sekä palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut.
Huomaa, että kotitalousvähennystä ei saa tarvikkeista tai matkakuluista. Varmista, että laskussa on erittely työn hinnasta, jotta voit hakea vähennystä oikein.
Miten vähennys lasketaan?
Kun tilaat työn yritykseltä, tarkista ensin, että yritys on ennakkoperintärekisterissä. Katso laskusta, paljonko maksoit työstä. Varmista, että työn osuudessa on mukana arvonlisävero.
Jos teetit esimerkiksi kotitaloustyötä, vähennys on 60 % arvonlisäverollisesta työn hinnasta. Näin saamastasi luvusta vähennetään kuitenkin omavastuu eli 100 euroa. Tulos on kotitalousvähennyksesi määrä.
Esimerkki 1: Kaadatit kotipihalta puita, ja laskussa arvonlisäverollinen työn osuus oli 400 euroa. Puunkaato on kotitaloustyötä, josta vähennys on 60 %.
400 euroa x 60 % – omavastuu 100 euroa = saat vähennystä 140 euroa.
Omavastuu vähennetään vain kerran vuodessa, eli jos teetät myöhemmin samana vuonna lisää kotitalousvähennykseen oikeuttavaa työtä, omavastuuta ei vähennetä enää uudestaan.
Esimerkki 2: Teetit kylpyhuoneremontin, jossa arvonlisäverollinen työn osuus oli 8 000 euroa. Kyseessä on perusparannustyö, josta saa vähennystä 40 %.
8 000 euroa x 40 % – omavastuu 100 euroa = 3 100 euroa. Saat vähennystä kuitenkin vain 2 250 euroa, koska se on kotitalousvähennyksen enimmäismäärä kunnossapito- ja perusparannustyöstä.
Kotitalousvähennys on henkilökohtainen, mutta yhdessä voitte saada vähennystä seuraavasti:
- Remonttikulut: Yhteensä 4 500 euroa vuodessa.
- Kotitalous-, hoiva- ja hoitotyö sekä öljylämmityksestä luopuminen: Yhteensä 7 000 euroa vuodessa.
Jos teillä on sekä remonttikuluja että kotitalous- tai hoivatyötä, voitte saada yhteensä enintään 7 000 euroa vähennystä, josta enintään 4 500 euroa voi olla remonttikuluista.
Voitte hakea koko vähennyksen vain toisen puolison verotuksessa, jos vähennys ei ylitä seuraavia rajoja:
- Remonttikulut: 2 250 euroa
- Kotitalous-, hoiva- ja hoitotyö sekä öljylämmityksestä luopuminen: 3 500 euroa
Tällöin omavastuu maksetaan vain kerran.
Jos vähennyksen määrä ylittää maksimin, mutta vain toinen puoliso hakee vähennystä, Verohallinto siirtää ylimenevän osan toisen puolison verotukseen, jolloin 100 euron omavastuu menee molemmilta.
Esimerkki: Olet teettänyt puolisosi kanssa keittiöremontin, jonka kokonaishinta on 13 000 euroa ja työn osuus 6 000 euroa. Vähennys on enintään 2 250 euroa henkilöltä, eli puolisoilta yhteensä 4 500 euroa.
Jos jaatte vähennyksen puoliksi, kumpikin merkitsee veroilmoitukseensa laskun loppusumman ja työn osuuden. Lisäksi kumpikin merkitsee itse maksamansa osuuden eli tässä tapauksessa 3 000 euroa. Verohallinto laskee vähennyksen ja vähentää omavastuun.
Jos ette jaa vähennystä ja toinen puoliso ilmoittaa sen kokonaan, Verohallinto siirtää ylimenevän osan toisen puolison verotukseen ja molemmat maksavat omavastuun.
Jos verosi eivät riitä vähennyksen tekemiseen, Verohallinto vähentää automaattisesti vähentämättä jääneen määrän puolisosi veroista.
Kyllä, avopuoliso voi saada kotitalousvähennyksen, kunhan hän on maksanut vähennykseen oikeuttavat kustannukset ja asuu samassa asunnossa. Vähennyksen siirtäminen toiselle puolisolle koskee kuitenkin vain henkilöitä, joita verotuksessa pidetään puolisoina. Mitä puolisolla tarkoitetaan verotuksessa?
Kotitalous, hoiva- ja hoitotyö: maksimi 3 500 euroa vuodessa
Saat maksimimäärän eli 3 500 euroa kotitalousvähennystä, kun maksat yritykselle työstä 6 000 euroa (6 000 e x 60 % – omavastuu 100 euroa = 3 500 euroa).
Jos palkkaat työntekijän, laskutapa on erilainen: Voit vähentää 15 % maksamastasi palkasta sekä palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut. Vähennä myös omavastuu 100 euroa. Sen jälkeen saat summan, jonka saat kotitalousvähennystä. Maksimi on silloinkin 3 500 euroa.
Remontit eli kunnostus- ja perusparannustyö: maksimi 2 250 euroa vuodessa
Saat maksimimäärän eli 2 250 euroa kotitalousvähennystä, kun maksat yritykselle työstä 5 875 euroa.
5 875 euroa x 40 % – omavastuu 100 euroa = 2 250 euroa.
Jos palkkaat työntekijän, laskutapa on erilainen: Voit vähentää 15 % maksamastasi palkasta sekä palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut. Vähennä myös omavastuu 100 euroa. Sen jälkeen saat summan, jonka saat kotitalousvähennystä. Maksimi on silloinkin 2 250 euroa.
Sivu on viimeksi päivitetty 25.9.2024