Skatteprocent och inkomstgräns

Du kan ändra din skatteprocent och inkomstgräns genom att beställa ett nytt skattekort.

Skattekortsuppgifter

Din skatteprocent (förskottsinnehållningssats) har antecknats på ditt skattekort. Du betalar skatt på din lön enligt skatteprocenten.

Inkomstgränsen på skattekortet är en uppskattning av dina inkomster under skattekortets giltighetstid. Upp till denna gräns betalar du skatt enligt skatteprocenten på skattekortet.

Det finns också en tilläggsprocent på skattekortet som utbetalaren använder om din inkomstgräns överskrids. När du beställer ett nytt skattekort innan din inkomstgräns överskrids kan du undvika att tilläggsprocenten används.

Skatteprocent, alltså förskottsinnehållningssats

Skatteprocenten anger hur många procent av din inkomst (t.ex. lön eller pension) går i skatt.

Din skatteprocent ändras när du beställer ett nytt skattekort och anger dina uppdaterade inkomst- och avdragsuppgifter. Beställ ett nytt skattekort i MinSkatt.

Du kan höja din skatteprocent också genom att be din arbetsgivare eller utbetalaren av din pension att använda en högre skatteprocent än procenten på ditt skattekort. Observera dock att inkomstgränsen på ditt skattekort inte ändras och sålunda ska utbetalaren använda tilläggsprocenten om din inkomstgräns överskrids.

Om dina inkomster minskar eller avdragen stiger kan du ändra din skatteprocent genom att beställa ett nytt skattekort och i ansökan ange uppdaterade inkomst- och avdragsuppgifter. Du kan alltså inte endast sänka din skatteprocent utan du måste ändra uppgifterna på skattekortet och på basis av dem ändras din skatteprocent. Beställ ett nytt skattekort i MinSkatt.

Din skatteprocent kan stiga till exempel beroende på följande orsaker:

du har gjort ändringar på ditt skattekort, till exempel höjt lönebeloppet, lagt till nya inkomster eller minskat på dina avdrag
under början av året har du betalat för lite i skatt eftersom din skatteprocent har varit för låg
din inkomstgräns har överskridits och skatten tas ut enligt tilläggsprocenten.

Kontrollera uppgifterna på ditt skattekort. Ta bort avdrag som du inte längre har och lägg till nya avdrag vid behov. Om inkomsterna och avdragen på ditt skattekort stämmer är din skatteprocent rätt.

Grunderna för din nuvarande skatteprocent ser du i beslutet om förskottsuppbörd. Beslutet finns i MinSkatt i postlådan.

Din skatteprocent kan i vissa fall sjunka även om du anger en högre uppskattning av dina inkomster. Detta kan bero exempelvis på att du i början av året har begärt att skatt tas ut enligt en högre skatteprocent eller har lagt till avdrag för ditt skattekort.

Alltså kontrollera att de inkomster du har angett för början av året och de skatter som tagits ut på dem och avdragen är rätt.

Om inkomsterna och avdragen på ditt skattekort stämmer är din skatteprocent rätt.

De inkomster och avdrag som använts vid beräkningen av skatteprocenten finns i beslutet som kom med skattekortet.

Om du har gjort ändringar i skatteprocenten på skattekortet grundar sig skattekortet för följande år på dessa uppgifter. Skatteförvaltningen kan alternativt räkna ut skatteprocenten för skattekortet på basis av inkomst- och avdragsuppgifterna i den senast slutförda beskattningen, alltså på basis av din senaste skattedeklaration. Pensionsanstalter anmäler beloppen av pensioner direkt till Skatteförvaltningen. Pensionsbeloppen baserar sig inte på uppgifter för tidigare år.

Du kan i MinSkatt eller med skatteprocenträknaren uppskatta om du behöver ändra skatteprocenten på ditt skattekort. Det resultat som skatteprocenträknaren ger är alltid endast riktgivande.

Beställ ett nytt skattekort i följande situationer:

Dina inkomster ändras: När dina inkomster ändras, till exempel för att du börjar på en ny arbetsplats, får löneförhöjning eller ett anställningsförhållande slutar, är det på sin plats att beställa ett nytt skattekort. På så sätt försäkrar du dig om att din skatteprocent bättre motsvarar din nya inkomstnivå.
Dina avdrag ändras: Om du har exempelvis kostnader för resor mellan bostaden och arbetsplatsen, utgifter för förvärvande av inkomst eller hushållsavdrag kan du ta avdragen i beaktande på skattekortet. Ta bort sådana avdrag som du inte längre har.

Över huvud taget är det bra att beställa ett nytt skattekort när dina inkomster ändras betydande. Då blir beskattningen så rätt som möjligt och du undviker kvarskatt.

Inkomstgränsen är en uppskattning av dina inkomster

Inkomstgränsen på skattekortet är en uppskattning av dina inkomster under skattekortets giltighetstid. Du betalar skatt enligt skatteprocenten på skattekortet upp till inkomstgränsen. Om din inkomstgräns överskrids lönar det sig att beställa ett nytt skattekort. Om du inte beställer ett nytt skattekort använder betalaren tilläggsskatteprocenten på det belopp som överstiger inkomstgränsen. Följ upp intjäningen av dina inkomster under året i synnerhet om du har flera arbetsgivare. Skattekorten för pensionsinkomst har ingen inkomstgräns.

Så här kontrollerar du om inkomstgränsen på ditt skattekort är tillräcklig:

Logga in i MinSkatt.
Du ser din inkomstgräns för hela året i MinSkatt på ingångssidan i punkten Skattekort och förskottsskatt 2024.
Om du under hela året får mer lön än din inkomstgräns i MinSkatt är ska du beställa ett nytt skattekort.

Inkomstgränsen baserar sig på en uppskattning av inkomsterna för hela året. Om du vill ändra inkomstgränsen på ditt skattekort ska du uppskatta dina inkomster på nytt och beställa ett nytt skattekort.

Observera att när du beställer ett nytt skattekort i MinSkatt kan den inkomst som du har fått från ingången av året eller den skatt som du har betalat inte vara mindre än den du angett tidigare. I ett sådant fall kan du beställa ett nytt skattekort med rätta uppgifter endast genom att ringa vår telefonservice.

Om du får löneinkomster regelbundet månatligen får du en uppskattning av dina inkomster för hela året genom att multiplicera löneinkomsten för en månad med 12,5 månader. Talet du får inkluderar inte bara lönen för 12 månader utan också semesterpenningen som är hälften av lönen för en månad. Räkna ut den sammanlagda lönen enligt bruttobeloppet, alltså dra inte av uttagna skatter eller avgifter. Till det sammanlagda beloppet ska du också lägga till eventuella andra arvoden och naturaförmåner.

Exempel: Du får 2 000 euro i lön per månad. Uppskattningen av dina inkomster för hela året är 2 000 euro x 12,5 månader, alltså 25 000 euro.

Det kan kännas svårt att beställa ett skattekort och uppskatta inkomsterna om du inte är säker på hur mycket inkomster du kommer att få. Här finns några tips på hur du kan uppskatta dina inkomster för skattekortet:

Om din arbetssituation är likadan som under början av året kan du använda inkomsterna för början av året som grund för de uppskattade inkomsterna för hela året. Du ser de inkomster som du har intjänat hittills också i MinSkatt: välj på ingångssidan i MinSkatt Skattekort och förskottsskatt och Beställ ett nytt skattekort. Välj ännu den korta eller fullständiga ansökan. Du ser dina hittills intjänade inkomster i punkten Deklarationssätt för inkomsten som fåtts - Uppgifter som fåtts från inkomstregistret.
Du kan beräkna uppskattningen av dina inkomster för hela året med hjälp av timlönen. Uppskatta först hur många timmar du arbetar i genomsnitt per månad. Multiplicera detta tal med din timlön. Uppskattningen för hela året får du genom att multiplicera uppskattningen för en månad med 12 månader.

Exempel: Du arbetar på deltid, uppskattningsvis cirka 60 timmar i månaden. Din timlön är 15 euro. Du får uppskattningen för ett år genom att räkna 15 euro x 60 timmar i månaden x 12 månader, alltså 10 800 euro.

Precisera uppskattningen vid behov

Om dina inkomster är oregelbundna är det särskilt viktigt att du följer upp intjäningen av inkomsterna under året. På det sättet undviker du att betala för mycket eller för lite i skatt. Du ser din inkomstgräns för hela året i MinSkatt på ingångssidan i punkten Skattekort och förskottsskatt 2024.

Om dina inkomster ändras lönar det sig att ändra ditt skattekort. Du kan ändra det så många gånger som det behövs under året.

Vid årsskiftet får du från Skatteförvaltningen ett så kallat grundskattekort med en årlig inkomstgräns och en inkomstgräns för 11 månader.

Den årliga inkomstgränsen på skattekortet motsvarar lönen för 12,5 månader med semesterpenningen inkluderad. Inkomstgränsen för året baserar sig på dina inkomster för tidigare år.
Inkomstgränsen för 11 månader för tiden 1.2–31.12 har beräknats genom att dividera årsinkomsten med 12,5 och multiplicera kvoten med 11,5.