Hushållsavdragsbelopp och självrisk
Avdragsbeloppet påverkas av vilket arbete du ansöker om hushållsavdrag för. Avdragsprocenten och maximibeloppet varierar enligt typen av arbete. Avdragets självrisk är alltid 100 euro per person och kalenderår.
Beräkna ditt hushållsavdragsbelopp med räknaren
Renovering, dvs. ombyggnads- och underhållsarbete
Hushållsavdraget är högst 2 250 euro per person och år. Självrisken är 100 euro. Avdraget gäller endast arbetets andel:
- Arbete som köpts från ett företag: Du får dra av 40 % av arbetets andel. Avdraget beräknas enligt det momspliktiga priset på arbetet. Du får maximiavdraget när andelen av arbetet på den faktura som du betalat är 5 875 euro.
- Lönearbete: Om du anställde en arbetstagare får du dra av 15 % av den lön du betalat samt arbetsgivarens lönebikostnader som anknyter till lönen.
Beakta att material eller resekostnader inte berättigar till hushållsavdrag. Kontrollera att fakturan innehåller en specifikation av priset på arbetet så att du kan ansöka om avdraget rätt.
Hushålls-, omsorgs- och vårdarbete samt avstående från oljeuppvärmning
Hushållsavdraget är högst 3 500 euro om året per person. Självrisken är 100 euro per år.
Avdraget gäller endast arbetets andel:
- Arbete som köpts från ett företag: Du får dra av 60 % av arbetets andel. Hushållsavdraget beräknas enligt det momspliktiga priset på arbetet.
- Lönearbete: Om du anställde en arbetstagare får du dra av 30 % av den lön du betalat samt arbetsgivarens lönebikostnader som anknyter till lönen.
Beakta att material eller resekostnader inte berättigar till hushållsavdrag. Kontrollera att fakturan innehåller en specifikation av priset på arbetet så att du kan ansöka om avdraget rätt.
Hur beräknas avdraget?
Kontrollera först att företaget är förskottsuppbördsregistrerat innan du beställer arbetet. Kontrollera i fakturan hur mycket du betalade för arbetet. Försäkra dig om att arbetets andel inkluderar momsen. Om det till exempel är fråga om hushållsarbete är avdraget 60 % av priset på arbete inklusive moms. Från denna summa dras dock självrisken av, det vill säga 100 euro. Resultatet du får är beloppet på ditt hushållsavdrag.
Exempel 1: Du lät fälla träd i din trädgård och arbetets andel på fakturan inklusive moms var 400 euro. Att fälla träd är hushållsarbete för vilket avdraget är 60 %.
400 euro x 60 % – självrisken 100 euro = du får 140 euro i avdrag.
Självrisken dras av endast en gång om året. Om du alltså senare under samma år låter utföra mer arbete som ger rätt till hushållsavdrag, dras självrisken inte av på nytt.
Exempel 2: Du har låtit renovera ditt badrum. Arbetets andel inklusive moms var 8 000 euro. Det är fråga om ombyggnadsarbete för vilket avdraget är 40 %.
8 000 euro x 40 % – självrisken 100 euro = 3 100 euro. Du får dock endast 2 250 euro i avdrag eftersom det är hushållsavdragets maximibelopp för underhålls- och ombyggnadsarbete.
Vanliga frågor
Hushållsavdraget är ett individuellt avdrag men ni kan sammanlagt få avdrag enligt följande:
- Renoveringskostnader: Sammanlagt 4 500 euro om året.
- Hushålls-, omsorgs- och vårdarbete samt avstående från oljeuppvärmning: Sammanlagt 7 000 euro om året.
Om ni har både renoveringskostnader och hushålls- eller omsorgsarbete kan ni sammanlagt få avdrag på högst 7 000 euro. Av det kan högst 4 500 euro vara renoveringskostnader.
Ni kan ansöka om hela avdraget i den ena makens beskattning om avdraget inte överskrider följande gränser:
- Renoveringskostnader: 2 250 euro
- Hushålls-, omsorgs- och vårdarbete samt avstående från oljeuppvärmning: 3 500 euro
Då betalas självrisken endast en gång.
Om avdragsbeloppet överskrider maximibeloppet, men endast den ena maken ansöker om avdrag, överför Skatteförvaltningen den överstigande delen till den andra makens beskattning, varvid vardera betalar självrisken på 100 euro.
Exempel: Du har med din maka eller make låtit utföra en köksrenovering. Helhetspriset är 13 000 euro och arbetets andel är 6 000 euro. Avdraget är högst 2 250 euro per person, det vill säga sammanlagt 4 500 för makarna.
Om ni drar av hälften var, ska båda i sina skattedeklarationer ange fakturans slutsumma och arbetets andel. Båda anger även sin egen andel, det vill säga i detta fall 3 000 euro. Skatteförvaltningen beräknar avdraget och drar av självrisken.
Om ni inte delar på avdraget och endast en av er deklarerar hela avdraget, överför Skatteförvaltningen den överskridande delen till beskattningen för den andra maken och båda betalar en självrisk.
Om dina skatter inte är tillräckliga för att göra avdraget drar Skatteförvaltningen automatiskt av det oavdragna beloppet från din makes eller makas skatter.
En sambo kan få avdraget om hen har betalat kostnader som berättigar till avdrag och bor i samma bostad. Möjligheten att överföra avdraget till den andra maken gäller dock endast sådana personer som betraktas som makar i beskattningen.
Hushålls-, omsorgs- och vårdarbete: maximibeloppet är 3 500 euro per år
Du beviljas maximibeloppet av hushållsavdrag, det vill säga 3 500 euro, när du betalar ett företag 6 000 euro för arbetet (6 000 euro x 60 % – självrisken 100 euro = 3 500 euro).
Om du anställer en arbetstagare är beräkningssättet annorlunda: Du får dra av 15 % av den lön du betalat samt arbetsgivarens lönebikostnader som anknyter till lönen. Dra även av självrisken på 100 euro. Därefter får du det belopp som utgör hushållsavdraget. Maximibeloppet är även då 3 500 euro.
Renovering, dvs. ombyggnads- och underhållsarbete: maximibeloppet är 2 250 euro om året
Du beviljas maximibeloppet av hushållsavdrag, det vill säga 2 250 euro, när du betalar ett företag 5 875 euro för arbetet:
5 875 euro x 40 % – självrisken 100 euro = 2 250 euro.
Om du anställer en arbetstagare är beräkningssättet annorlunda: Du får dra av 15 % av den lön du betalat samt arbetsgivarens lönebikostnader som anknyter till lönen. Dra även av självrisken på 100 euro. Därefter får du det belopp som utgör hushållsavdraget. Maximibeloppet är även då 2 250 euro.