Hushållsavdragsbelopp och självrisk

Det påverkar avdragsbeloppet för vilket arbete du ansöker om hushållsavdrag och när du har betalat fakturan för arbetet. Avdragsprocenten, maximibeloppet av avdraget och självrisken har ändrats från och med ingången av 2025.

Beräkna hushållsavdraget med räknaren för 2025

Beräkna hushållsavdraget med räknaren för 2024

Observera att det inte går att få hushållsavdrag för material eller resekostnader. Kontrollera att fakturan innehåller en specifikation av priset på arbetet så att du kan ansöka om avdraget rätt.

Hushållsavdragsbelopp år 2025

År 2025 går det att få ett höjt hushållsavdrag endast för avstående från oljeuppvärmning. För alla andra arbeten är avdragsbeloppet detsamma.

Avdraget är högst 1 600 euro per person och år. Självrisken är 150 euro. Avdraget gäller endast arbetets andel:

Arbeten köpta av företag: du får dra av 35 % av arbetets andel. Avdraget beräknas utifrån det momspliktiga priset på arbetet. Du får maximiavdraget när andelen av arbetet på fakturan är 5 000 euro.
Lönearbete: om du anställer en arbetstagare får du dra av 13 % av lönen och de arbetsgivares lönebikostnader som anknyter till lönen.

Avdraget är högst 3 500 euro per person och år. Självrisken är 150 euro. Avdraget gäller endast arbetets andel:

Arbete köpt av ett företag: Du får dra av 60 % av arbetets andel. Avdraget beräknas utifrån det momspliktiga priset på arbetet. Du får maximiavdraget när andelen av arbetet på fakturan är 6 083,34 euro.
Lönearbete: Om du anställer en arbetstagare får du dra av 30 % av lönen och de arbetsgivares lönebikostnader som anknyter till lönen.

Hushållsavdragsbelopp år 2024

Hushållsavdraget för år 2024 är större om du lät utföra hushålls-, omsorgs- eller vårdarbete eller avstod från oljeuppvärmning.

Hushållsavdraget är högst 3 500 euro om året per person. Självrisken är 100 euro per år. Avdraget gäller endast arbetets andel:

Arbeten köpta av företag: Du får dra av 60 % av arbetets andel. Avdraget beräknas utifrån det momspliktiga priset på arbetet.
Lönearbete: Om du anställde en arbetstagare får du dra av 30 % av den lön du betalat samt de arbetsgivares lönebikostnader som anknyter till lönen.

Hushållsavdraget är högst 2 250 euro per person och år. Självrisken är 100 euro. Avdraget gäller endast arbetets andel:

Arbete köpt av ett företag: Du får dra av 40 % av arbetets andel. Avdraget beräknas utifrån det momspliktiga priset på arbetet. Du får maximiavdraget när andelen av arbetet på fakturan är 5 875 euro.
Lönearbete: Om du anställde en arbetstagare får du dra av 15 % av lönen samt de arbetsgivares lönebikostnader som anknyter till lönen.

Tidpunkten för betalningen av fakturan avgör

Betalningsåret för fakturan avgör enligt vilket år du beviljas hushållsavdrag. Detsamma gäller också utbetalade löner - avdraget bestäms enligt tidpunkten för utbetalningen av lönen.

Exempel: Du har kommit överens om arbetet den 1 december 2024 och arbetet har utförts i december. Du har betalat fakturan den 15 januari 2025. Avdragsbeloppet beräknas enligt avdragsprocenten för året 2025. Ange hushållsavdraget i beskattningen för 2025.

Hur beräknas avdraget?

När du beställer arbete av ett företag ska du först kontrollera att företaget är infört i förskottsuppbördsregistret. Kontrollera i fakturan hur mycket du betalade för arbetet. Försäkra dig om att arbetets andel inkluderar momsen.

Om du exempelvis låter utföra hushållsarbete år 2025 är avdraget 35 % av priset på arbete inklusive moms. Från denna summa dras dock självrisken av, det vill säga 150 euro. Resultatet du får är beloppet av ditt hushållsavdrag.

Exempel 1: Du låter fälla träd i din trädgård år 2025 och arbetets andel på fakturan inklusive moms är 600 euro. Att fälla träd är hushållsarbete för vilket avdraget är 35 %. 600 euro x 35 % – självrisken 150 euro = du får 60 euro i avdrag.

Självrisken dras av endast en gång om året. Om du alltså senare under samma år låter utföra mer arbete som ger rätt till hushållsavdrag, dras självrisken inte av på nytt.

Exempel 2: Du låter renovera ditt badrum år 2025. Arbetets andel inklusive moms är 8 000 euro. Det är fråga om ett ombyggnadsarbete för vilket avdraget är 35 % år 2025.

8 000 euro x 35 % – självrisken 150 euro = 2 650 euro. Du får dock endast 1 600 euro i avdrag eftersom det är hushållsavdragets maximibelopp för underhålls- och ombyggnadsarbeten.

Om du har en maka eller make drar Skatteförvaltningen automatiskt av det oanvända avdraget från hens skatter. Från beloppet avdras visserligen först 150 euro i självrisk. Makan eller maken får i avdrag 2 650 euro - 1 600 euro - 150 euro = 900 euro. Vad avses med make och maka i beskattningen?

Vanliga frågor

Hushållsavdraget är ett individuellt avdrag men ni kan sammanlagt få avdrag enligt följande:

År 2025

Hushålls-, omsorgs- och vårdarbete: sammanlagt 3 200 euro per år
Avstående från oljeuppvärmning: sammanlagt 7 000 euro per år.

Om ni har både kostnader för avstående från oljeuppvärmning och andra hushållsarbeten kan ni få sammanlagt högst 7 000 euro i avdrag. Av det kan högst 3 200 euro vara renoveringskostnader och kostnader för hushålls-, vård- och omsorgsarbeten.

År 2024

Renoveringskostnader: sammanlagt 4 500 euro per år.
Hushålls-, omsorgs- och vårdarbete samt avstående från oljeuppvärmning: sammanlagt 7 000 euro per år.

Om ni har både renoveringskostnader och exempelvis kostnader för hushålls- eller omsorgsarbeten kan ni få sammanlagt högst 7 000 euro i avdrag. Av det kan högst 4 500 euro vara renoveringskostnader.

Ni kan ansöka om hela avdraget i den ena makens beskattning om avdraget inte överskrider följande gränser:

År 2025

Renoveringskostnader, kostnader för hushålls-, omsorgs- och vårdarbete: 1 600 euro
Avstående från oljeuppvärmning: 3 500 euro

År 2024

Renoveringskostnader: 2 250 euro
Hushålls-, omsorgs- och vårdarbete samt avstående från oljeuppvärmning: 3 500 euro

När ni ansöker om avdraget endast i den ena makens beskattning betalar ni självrisken endast en gång.

Om avdragsbeloppet överskrider maximibeloppet, men endast den ena maken ansöker om avdraget, överför Skatteförvaltningen den överstigande delen till den andra makens beskattning. Då tas 150 euro i självrisk (år 2025) ut av er båda. Självrisken är 100 euro för år 2024.

Exempel: Du låter med din maka eller make utföra en köksrenovering. Helhetspriset är 13 000 euro och arbetets andel är 6 000 euro. År 2025 är avdraget högst 1 600 euro per person, det vill säga sammanlagt 3 200 för makar.

Om ni drar av hälften var, ska båda i sina skattedeklarationer ange fakturans slutsumma och arbetets andel. Båda anger även sin egen andel, det vill säga i detta fall 3 000 euro. Skatteförvaltningen beräknar avdraget och drar av självrisken.

Om ni inte delar på avdraget och endast en av er deklarerar hela avdraget, överför Skatteförvaltningen den överskridande delen till beskattningen av den andra maken och båda betalar en självrisk.

Om dina skatter inte är tillräckliga för att göra avdraget drar Skatteförvaltningen automatiskt av det oavdragna beloppet från din makes eller makas skatter.

Ja, en sambo kan få hushållsavdrag om hen har betalat kostnader som berättigar till avdrag och bor i samma bostad. Möjligheten att överföra avdraget till den andra maken gäller dock endast sådana personer som betraktas som makar i beskattningen. Vad avses med make och maka i beskattningen?

År 2025

Renoveringar och hushålls-, omsorgs- och vårdarbete: maximi 1 600 euro per år

Du beviljas maximibeloppet, det vill säga 1 600 euro i hushållsavdrag, när du betalar företag totalt 5 000 euro för arbeten. 5 000 euro x 35 % – självrisken 150 euro = 1 600 euro.
Om du anställer en arbetstagare är beräkningssättet annorlunda: Du får dra av 15 % av den lön du har betalat samt de arbetsgivarens lönebikostnader som anknyter till lönen. Dra även av självrisken på 150 euro. Därefter får du det belopp som utgör hushållsavdraget. Maximibeloppet är även då 1 600 euro.

Avstående från oljeuppvärmning: maximi 3 500 euro per år

Du beviljas maximibeloppet, det vill säga 3 500 euro i hushållsavdrag, när du betalar företag totalt 6 083,34 euro för arbeten. 6 083,34 euro x 60 % – självrisken 150 euro = 3 500 euro.
Om du anställer en arbetstagare är beräkningssättet annorlunda: Du får dra av 30 % av den lön du har betalat samt de arbetsgivarens lönebikostnader som anknyter till lönen. Dra även av självrisken på 150 euro. Därefter får du det belopp som utgör hushållsavdraget. Maximibeloppet är även då 3 500 euro.

År 2024

Hushålls-, omsorgs- och vårdarbete samt avstående från oljeuppvärmning: maximi 3 500 euro per år

Du beviljas maximibeloppet, det vill säga 3 500 euro i hushållsavdrag, när du betalar företag totalt 6 000 euro för arbeten. 6 000 euro x 60 % – självrisken 100 euro = 3 500 euro.
Om du anställer en arbetstagare är beräkningssättet annorlunda: Du får dra av 15 % av den lön du har betalat samt de arbetsgivarens lönebikostnader som anknyter till lönen. Dra även av självrisken på 100 euro. Därefter får du det belopp som utgör hushållsavdraget. Maximibeloppet är även då 3 500 euro.

Renovering, dvs. ombyggnads- och underhållsarbete: maximi 2 250 euro per år

Du beviljas maximibeloppet, det vill säga 2 250 euro i hushållsavdrag, när du betalar företag totalt 5 875 euro för arbeten. 5 875 euro x 40 % – självrisken 100 euro = 2 250 euro.
Om du anställer en arbetstagare är beräkningssättet annorlunda: Du får dra av 15 % av den lön du har betalat samt de arbetsgivarens lönebikostnader som anknyter till lönen. Dra även av självrisken på 100 euro. Därefter får du det belopp som utgör hushållsavdraget. Maximibeloppet är även då 2 250 euro.

Jämförelse – så här ändrades hushållsavdraget år 2025

Hushållsavdragsbeloppen åren 2025 och 2024.
Typ av arbete	Avdrag 2025	Avdrag 2024
Ombyggnads- och underhållsarbeten, alltså renoveringar	Maximibelopp 1 600 euro 35 % av ersättningar för arbete 13 % av löner + bikostnader	Maximibelopp 2 250 euro 40 % av ersättningar för arbete 15 % av löner + bikostnader
Hushålls-, omsorgs- och vårdarbete samt fysioterapi	Maximibelopp 1 600 euro 35 % av ersättningar för arbete 13 % av löner + bikostnader	Maximibelopp 3 500 euro 60 % av ersättningar för arbete 30 % av löner + bikostnader
Avstående från oljeuppvärmning	Ingen ändring, maximibeloppet av avdraget och procenten förblir förhöjda fram till utgången av 2027	Maximibelopp 3 500 euro 60 % av ersättningar för arbete 30 % av löner + bikostnader
Självriskandel	150 euro	100 euro

Sidan har senast uppdaterats 1.1.2025