Siirry suoraan sisältöön Siirry koko sivuston hakuun

Ammattilaiset talousrikollisuuden mahdollistajina – ilmiön torjuntaa tehostetaan

Vero- ja muiden talousrikosten mahdollistamista omalla osaamisella kutsutaan ammattimaiseksi avustamiseksi. Siinä rikolliset toimijat pyrkivät hyödyntämään toiminnassaan esimerkiksi laillisen yritystoiminnan rakenteita. Tapauksia on havaittu vero- ja rikostutkinnassa myös Suomessa. Viranomaiset tehostavat ilmiön torjuntaa ja kyvykkyys tunnistaa näitä toimia paranee koko ajan.

Ammattimaisen avustajan rooli voi vaihdella passiivisesta toiminnan mahdollistamisesta aktiiviseen auttajaan ja kaikkea siltä väliltä. Kyse on kuitenkin yleensä koulutetuista ammattilaisista, jotka neuvovat keinoja verojen kiertämiseen tai välttämiseen, esimerkiksi piilottamalla tuloja, hämärtämällä varojen todellista omistajaa usein monimutkaisten rakennelmien avulla, tai käyttämällä tekaistuja liiketoimia, dokumentteja tai tositteita. Myös erilaiset bulvaanijärjestelyt ovat ammattimaista avustamista, vaikka ne eivät edellytä korkeaa koulutuksellista osaamista.

Yritysten kilpailu kiristyy ja rehellisten yritysten on vaikea toimia markkinoilla, jossa kaikki eivät noudata yhteisiä pelisääntöjä. Varat ovat pois hyvinvointiyhteiskunnan rahoituksesta kuten koulutuksesta tai terveydenhuollosta. Rikolliset tavoittelevat vero- ja muilla rikoksilla taloudellista hyötyä, joka usein valuu Suomesta ulkomaille.

Ammattimaisia avustajia voivat olla esimerkiksi:

  • veroasiantuntijat, juristit, kirjanpitäjät tai taloudelliset neuvonantajat
  • maksuvaikeuksissa olevan yrityksen palkkiota vastaan haltuun ottavat tahot, kuten yrityksen perustamis- tai taloushallintopalveluiden tarjoajat ja valmisyhtiökauppiaat, notaarit, säätiöt tai yritysten saattohoitajat
  • pankit ja rahoituslaitokset rahoittaessaan toimintaa
  • huolitsijat
  • laittoman maahantulon järjestäjät
  • tietoverkkoavusteisten petoksien mahdollistajat.

Katso videoista erilaisia tilanteita ammattimaisesta avustamisesta

Linkki Youtube-videoon

Linkki Youtube-videoon

Linkki Youtube-videoon

Kansainväliseen ilmiöön kohdistetaan valvontaa

Veropetosten ja talousrikosten torjunnassa on panostettu merkittävästi ammattimaisten avustajien toiminnan tunnistamiseen ja torjumiseen sen jälkeen, kun OECD julkaisi raportin ammattimaisista avustajista. Raportti sisältää runsaasti erilaisia suosituksia kansallisesti toteuttaviksi sekä rajat ylittävän yhteistyön tehostamiseksi tutkinnoissa.

Valvontatoimien kohdentaminen suoraan talousrikosten tekemisessä avustaviin tahoihin olisi kustannustehokas tapa torjua vero- ja talousrikollisuutta. Toimilla vaikeutettaisiin esimerkiksi monimutkaisten veropetosrakenteiden syntymistä ja estettäisiin valkokaulusrikollisuutta.

Operatiivisen tietojenvaihdon kehittäminen on tärkeää niin viranomaisyhteistyössä kuin yksityisen sektorin toimijoiden kanssa. Rajat ylittävästä viranomaistietojenvaihdosta on hyviä esimerkkejä ilmiöön puuttumisessa muun muassa J5-mailla, joita ovat Yhdysvallat, Kanada, Iso-Britannia, Australia ja Alankomaat. Samalla on voitu varoittaa yksityisen sektorin toimijoita havaituista vahingollisista ilmiöistä.

Kyky tunnistaa talousrikosten mahdollistamiseen käytettyä osaamista paranee koko ajan

Ammattimaisiin avustajiin puuttuminen merkitsee talousrikostorjunnan strategisen painopistealueen muutosta: resursseja suunnataan aiempaan talousrikoskokonaisuuden vaiheeseen. Talousrikollisuudelle otollisten tilaisuuksien syntymistä voidaan tehokkaasti ennaltaehkäistä:

  • nostamalla tietoisuutta,
  • kehittämällä huolellisuusproseduureja ja
  • kasvattamalla kiinnijäämisriskiä.

Ammattimaisten avustajien suuren kirjon takia ilmiöön puuttuminen vaatii monenlaisia keinoja. Ammattimaista avustamista ei pääsääntöisesti ole kriminalisoitu eri maissa. Sen sijaan säännöksillä on kriminalisoitu esimerkiksi avunanto veropetokseen tai tekijäkumppanuus. Joissakin maissa vero- ja talousrikosten tutkinnassa on käytössä hallinnollisia sanktioita. Lisäksi tuomioissa voi olla korkeaan ammattimaiseen osaamiseen perustuva korottava vaikutus.

Ilmiön torjuntaan tarvitaan yhteistyötä

Viranomaisvalvonnassa ilmiön tunnistamiseen ja siihen puuttumiseen panostetaan entistä enemmän. Yhteistyö muiden valvovien tahojen ja yksityisen sektorin kanssa on tärkeää. Yritysten ja niiden etujärjestöjen omavalvonnalliset keinot ovat avainasemassa ammattimaiseen avustamiseen puutumisessa. Yhteistyö juristien yhteisöjen kanssa, myös opiskelijatasolla, on todettu hyödylliseksi. Viranomaiset voivat auttaa yhteisöjä parantamaan omaa valvontaansa erityisesti eettisyyden näkökulmasta: mikä on hyväksyttävää toimintaa ja mikä ei. Yhteisöillä voi olla myös konkreettisempia ja kovempiakin omia rangaistuksia, esimerkiksi lisenssin peruttaminen tai toiminnan rajoittaminen.

Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisessä sekä pakotevalvonnassa on jo hyviä esimerkkejä yhteistyöstä viranomaisten ja yksityisen sektorin toimijoiden kanssa. Yhteistyötä on kuitenkin syytä kehittää edelleen, jotta pystytään puuttumaan laajemmin ammattimaiseen avustamiseen ja talousrikollisuuteen. Samalla myös viranomaisten on syytä edelleen tehostaa asiakkaiden tuntemiskäytäntöjään ja erilaisia – hallinnollisiakin – keinoja ilmiöön puuttumiseksi.


Ammattimaisten avustajien rooli vero- ja talousrikoksissa -webinaari 12.3.2025

Verohallinto järjesti korkeakouluopiskelijoille suunnatun webinaarin, jonka tavoitteena on lisätä nuorten tietoisuutta ammattilaisten roolista talousrikosten mahdollistajina sekä tuoda esiin eri asiantuntijoiden ja viranomaisten näkökulmia aiheesta.

Tallenteesta pääset kuulemaan Verohallinnon ja Poliisin lisäksi aiheesta vuonna 2024 gradun tehneen verojuristin puheenvuoron sekä sosiaalisen median vaikuttajan Finanssiveljen haastattelun.

Katso tallenne Ammattimaisten avustajien rooli vero- ja talousrikoksissa -webinaari 12.3.2025 ›

Ammattilaiset talousrikollisuuden mahdollistajina -tilaisuus 28.1.2025

Verohallinto järjesti ammattimaiset avustajat -ilmiöstä keskustelutilaisuuden finanssialan ja taloushallinnon ammattilaisille sekä viranomaisille 28.1.2025.

Tallenteesta saat kattavan kuvauksen ilmiöstä muun muassa Poliisihallituksen, Danske Bankin ja Verohallinnon esityksistä. Paneelikeskustelussa mukana Danske Bank, Suomen Asianajajat, Finanssivalvonta, Tulli, Keskusrikospoliisi ja Verohallinto.

Katso tallenne Ammattilaiset talousrikollisuuden mahdollistajina -tilaisuus 28.1.2025 ›

Sivu on viimeksi päivitetty 14.3.2025