Tulete Soome tööle – tööandja on Soome ettevõte

Kui elate Soomes kõige rohkem kuus kuud, olete piiratud maksukohustuslane. Piiratud maksukohustuse puhul peate üldjuhul maksma tuluallikalt kinni peetavat maksu tuludelt, mida saate Soomest.

Kui teil on Soome tööandja või välisriigi tööandjal on Soomes püsiv tegevuskoht, maksate tuluallikalt kinni peetavat maksu palgalt, mille saate Soomes tehtud töö eest. Tuluallikalt kinni peetav maks on tavapäraselt 35%. 

Kui elate ELi liikmesriigis, Norras, Islandil, Liechtensteinis või riigis, millega Soomel on maksuleping, võite nõuda ka astmelist maksustamist.

Astmeline maksustamine tähendab, et te maksate makse oma sissetulekute põhjal. Maksumäära mõjutavad kõik aasta jooksul kogunenud sissetulekud ja mahaarvamised. Veel teavet astmelise maksustamise kohta.

Vaadake täpsemaid juhiseid, kui tulete tööle ehitussektorisse. (inglise keeles)

1 Taotlege tuluallikalt kinni peetava maksu kaarti

Täitke vorm 5057

Maksukaardile võib märkida ka tuluallikalt kinni peetava maksu mahaarvamise: 510 eurot kuus või 17 eurot päevas. Kui teil on tuluallikalt kinni peetava maksu kaart, võib tööandja teha tulult tuluallikalt kinni peetava maksu mahaarvamise enne maksuarvestust. 

Esitage maksukaart oma tööandjale. Tuluallikalt kinni peetav maks on lõplik maks. Teil ei ole vaja esitada Soomes tuludeklaratsiooni.

Näide. Kui saate palka 2000 eurot kuus, on tuluallikamaks ilma tuluallikalt kinni peetava maksu kaardita 35% ehk 700 eurot. Kui olete esitanud tööandjale tuluallikamaksukaardi, millel on märge tuluallikalt kinni peetava maksu mahaarvamise kohta, arvestatakse palgalt makse 521,50 eurot ((2000 eurot – 510 eurot) × 35%). Arvestage, et palga hulka arvestatakse peale rahapalga ka ainelised soodustused, nt söögi- ja eluasemesoodustus.

2 Esitage tõend A1

Kui tulete ELi või EMP riigist, Ühendkuningriigist või Šveitsist, saate tõendi A1 oma elukohariigist. Tõend A1 tõendab, et te kuulute oma elukohariigi sotsiaalkaitse alla.

Kui teil on tõend A1, ei nõuta teilt ühegi kindlustusmakse tasumist.

Kui teil ei ole tõendit A1:

• Tööandja peab teie palgast peale tulumaksu kinni pensioni- ja töötuskindlustusmaksed, mis lähevad kindlustusettevõtetele.
• Kui teil on Soomes töötamise alusel haiguskindlustus, peab tööandja palgast kinni ka haiguskindlustusmakse (ravimakse ja päevarahamakse). Lugege lisa Soome tööle tulija haiguskindlustusmaksete kohta. (inglise keeles)

Lisateave:

• pensionikeskus (Eläketurvakeskus);
• Tööhõivefond
• pensioniasutused.

3 Deklareerige tulud elukohariigis maksustamise korral

Maksja on arvestanud teie palgast maha tuluallikalt kinni peetava maksu. Tuluallikalt kinni peetav maks on lõplik maks, seega ei pea te seda palka Soomes deklareerima. 

Elukohariigil on enamasti õigus maksustada teie Soomest saadud tulu. Kui saate tulu Soomest, deklareerige see kindlasti ka elukohariigi tuludeklaratsioonis.

Tööandja väljastab teile tõendi palga ja sellelt kinni peetud tuluallikalt kinni peetava maksu kohta. Tõendit võib vaja minna elukohariigis tulude maksustamisel. Kui elukohariik maksustab teie Soomest saadud tulu, välistatakse siiski topeltmaksustamine.

Kui te tulete ajutiselt Soome ja viibite siin üle kuue kuu, kuulute üldise maksukohustuse alla. See tähendab, et peate tasuma makse Soomes kõigilt oma tuludelt. Teie koduriigi ja Soome vahel sõlmitud maksuleping võib siiski sätestada, et Soomes ei saa maksustada tulu, mida te saate muudest riikidest.

Kui teil on Soome tööandja, määratakse maksuprotsent astmeliselt kogu aasta sissetuleku alusel. Teil on vaja Soome isikukoodi ja maksukaarti.

Kui teil on Soome isikukood, minge kohe edasi 2. etapi juurde. 

1 Taotlege soome isikukoodi

Täitke vorm 6150

Vorm tuleb hiljem allkirjastada maksuameti büroos, kuhu peate isiklikult kohale minema. Veel teavet vajalike lisadokumentide ja aja broneerimise kohta maksuametis.

2 Taotlege maksukaarti ja esitage see tööandjale

Täitke vorm 5042

Tagastage vorm maksuametile. Vormi tagastusaadressi leiate vormi esilehelt.  

Kui teil on Soome isikukood, ei pea te maksukaardi saamiseks ise maksuametisse minema. 

Kui tulete ELi või EMP riigist, Ühendkuningriigist või Šveitsist, saate tõendi A1 oma elukohariigist. Tõend A1 tõendab, et te kuulute oma elukohariigi sotsiaalkaitse alla. Lisage tõend vormile.  

Maksukaardi saate posti teel.  Esitage maksukaart tööandjale. Selle alusel peetakse palgast kinni maksud.

Ligikaudse maksuprotsendi saab arvutada ka vastava kalkulaatori abil. (inglise keeles)

Maksumäärade näited (inglise keeles)

Ärge unustage esitada Soome tuludeklaratsiooni

Teil ei ole enamasti vaja deklareerida Soomes tulusid, mis te olete teeninud

• enne Soome kolimist
• pärast Soomest ära kolimist.

Nendelt tuludelt ei ole vaja ka Soomes makse maksta. Kui te aga saate pärast töötamise lõppemist tulusid, mis põhinevad Soomes töötamisel (nt osalusoptsioon), maksustatakse need tulud tavaliselt Soomes.

Kui olete Soomes üle 6 kuu, esitage tuludeklaratsioon Soomes. Te saate eeltäidetud tuludeklaratsiooni pärast aastast töötamist kevadel Soome maksuametist. Kontrollige eeltäidetud tuludeklaratsiooni andmed üle.

Kui eeltäidetud tuludeklaratsioonis ei ole vigu ega puudusi, ei ole teil vaja midagi teha. Te olete saanud koos tuludeklaratsiooniga lõpliku maksuotsuse.

Kui tuludeklaratsioonis ei ole eeltäidetud andmeid teie tulude kohta või andmed on puudulikud, parandage ja deklareerige andmed e-teenuses OmaVero või paberblankettidel. Deklareerige ka Soomes elamise ajal välismaalt saadud tulud.

Deklareerige andmed OmaVeros

Saate sügisel uue maksuotsuse, millest näete lõplikku maksude suurust. Kui olete maksnud liiga vähe makse, saate juhised maksmata maksuosa tasumiseks. Nendega on kaasas juhend võimaliku korrigeerimisnõude esitamiseks.

Kui te ei saa eeltäidetud tuludeklaratsiooni, esitage tuludeklaratsioon omal algatusel OmaVeros või paberblankettidel.

Eeltäidetud tuludeklaratsioon – kuidas deklareerida tulusid OmaVeros või paberil