Tulete Soome tööle – tööandja ei ole Soome ettevõte

Kui elate Soomes järjest kuni kuus kuud, olete piiratud maksukohustuslane. Kui teil on välisriigi tööandja, ei pea te enamasti Soomes tasuma makse

• palgalt, mille saate välisriigi tööandjalt;
• muudelt tuludelt, mida saate välismaalt.

Kui teie tulu ei maksustata Soomes, et pea te taotlema Soomes avansilise tulumaksu määramist või maksukaarti.  Samuti ei pea te esitama tuludeklaratsiooni Soomes saadud tulu kohta, mida Soomes ei maksustata.  

Elukohariigil on enamasti õigus maksustada teie Soomest saadud tulu. Kui saate tulu Soomest, deklareerige see kindlasti ka elukohariigi tuludeklaratsioonis. 

Kui teil ei ole oma elukohariigi tõendit A1, peate ikkagi maksma haigus- ja pensionikindlustuse makseid Soome, kui teie igakuine sissetulek on 2024. aastal vähemalt 800,02 eurot. Kui teie igakuine sissetulek on alla 800,02 euro, ei pea te maksma Soomes kindlustatu haiguskindlustuse makseid. 

Kui tulete tööle ehitussektorisse, esitage kindlasti kõik nõutavad avaldused.

Kui teil on välisriigi tööandja, võidakse järgnevalt nimetatud juhtudel maksustada teie palk Soomes.

• Välisriigi tööandjal on Soomes püsiv tegevuskoht
• Olete renditöötaja (inglise keeles)
• Olete esinev kunstnik või sportlane (inglise keeles)

Kui te tulete ajutiselt Soome ja viibite siin üle kuue kuu, kuulute üldise maksukohustuse alla. See tähendab, et peate tasuma makse Soomes kõigilt oma tuludelt. Teie koduriigi ja Soome vahel sõlmitud maksuleping võib siiski sätestada, et Soomes ei saa maksustada tulu, mida te saate muudest riikidest.

Kui te lähete Soomest ajutiselt näiteks puhkusele kodumaale, siis teie kuuekuulise perioodi arvestus ei katke.

Kui välisriigi tööandjal on Soomes püsiv tegevuskoht, võrdsustatakse ta Soome tööandjaga. Sellisel juhul määratakse teie palga maksuprotsent astmeliselt kogu aasta sissetulekute alusel. Maksumäär on seda suurem, mida rohkem palka saate. Maksud arvatakse maha samadel alustel nagu teistelgi Soome elanikel. Te vajate Soome isikukoodi ja teil peab olema maksukaart või peate maksma avansilist tulumaksu.

Maksude eest hoolitsemine

1 Taotlege soome isikukoodi

Täitke vorm 6150

Vorm tuleb hiljem allkirjastada maksuameti büroos, kuhu peate isiklikult kohale minema.

2 Taotlege avansilise tulumaksu määramist või maksukaarti

Täitke vorm 5042 (Maksukaart, avansilise tulumaksu või maksunumbri taotlus – välismaal elav või elanud isik)

Te saate maksuametist kas maksukaardi või avansilise tulumaksu juhised selle alusel, kas ettevõttel on Soomes püsiv tegevuskoht ja kas ettevõte on kantud tööandjate registrisse.

Kui te avansilist tulumaksu ei tasu, peate tegema juurdemakse ja võimalik, et tasuma selle pealt ka intressi.

Kui tulete ELi või EMP riigist, Ühendkuningriigist või Šveitsist, saate tõendi A1 oma elukohariigist. Tõend A1 tõendab, et te kuulute oma elukohariigi sotsiaalkaitse alla. Kui teil on tõend A1, ei nõuta teilt ühegi kindlustusmakse tasumist.

Kui teil tõendit A1 ei ole, võite olla kohustatud maksma palgalt peale tulumaksu ka pensioni- ja töötuskindlustusmakseid, mis lähevad kindlustusettevõtetele.

Kui teil on Soomes töötamise alusel haiguskindlustus, peab tööandja palgast kinni ka haiguskindlustusmakse (ravimakse ja päevarahamakse). Lugege lisa Soome tööle tulija haiguskindlustusmaksete kohta. (inglise keeles)

Lisateave:

• pensionikeskus (Eläketurvakeskus);
• Tööhõivefond
• pensionasutused.

3 Broneerige aeg maksuameti büroos

Te peate külastama maksuameti bürood, kus tuvastatakse teie isik ja antakse isikukood.

Võtke kaasa 

• täidetud vormid;
• kehtiv pass või isikutunnistus (juhiloast ei piisa);
• kehtiv elamisluba või viisa, kui see on nõutav;
• töökäsu või -lepingu koopia;
• tööandja kirjalik selgitus Soomes töötamise kohta, kui töökäsus või -lepingus ei ole nimetatud järgmisi andmeid:
  • tööandja andmed;
  • töö tellija Soomes;
  • täisnimi ja sünniaeg;
  • töösuhte kestus ja töötamisaeg Soomes;
  • töötamiskoht ja töö lühikirjeldus;
• tõendi A1 koopia, kui teil see on (A1 on ametlikult väljastatud tõend selle kohta, et kuulute koduriigi sotsiaalkaitse alla). Kui tulete ELi või EMP riigist, Ühendkuningriigist või Šveitsist, saate tõendi A1 oma elukohariigist.

Broneerige aeg teenuses OmaVero

Broneerige aeg, helistades teenindusnumbril 029 497 010 (välismaalt +358 2949 7010).

Maksuametist saab kontrollida, kas maksuasjadega on kõik korras. Maksuametist väljastatakse maksukaart või avansilise tulumaksu tasumise juhised.

Maksuameti bürood, kus väljastatakse Soome isikukoode (inglise keeles) 

4 Tasuge maksud

Maksukaart: tööandja peab palgast maksud kinni.

Kui saate maksukaardi, andke see tööandjale. Tööandja peab palgast maksud kinni maksukaardile märgitud maksuprotsendi alusel.

Avansiline tulumaks: makske maksud ise

Kui maksate makse avansilise tulumaksuna, saate maksejuhised kas maksuametist või hiljem posti teel. Tasuge maksud ettenähtud osades maksuameti kontole tööaasta jooksul.

Ligikaudse maksuprotsendi saab arvutada vastava kalkulaatori abil (inglise keeles)

Maksumäärade näited (inglise keeles)

Esitage tuludeklaratsioon Soomes

Kui elate Soomes üle kuue kuu, peate esitama tuludeklaratsiooni Soomes. Tööaastale järgneval kevadel saate Soome maksuametist eeltäidetud tuludeklaratsiooni. Kontrollige eeltäidetud tuludeklaratsiooni andmed üle.

Kui eeltäidetud tuludeklaratsioonil ei ole vigu ega puudusi, ei pea te rohkem midagi tegema. Koos tuludeklaratsiooniga saate ka lõpliku maksuotsuse.

Kui tuludeklaratsioonil ei ole teie tulude andmeid märgitud või need on puudulikud, esitage parandused või deklareerige andmed OmaVero teenuse kaudu või pabervormidel. Deklareerige ka see tulu, mille olete saanud välismaalt ajal, kui elasite Soomes.

Deklareerige andmed teenuses OmaVero

Eeltäidetud tuludeklaratsioon – deklareerimine teenuses OmaVero või paberil (inglise keeles)

Sügisel saate uue maksustamisotsuse, millel on toodud lõplik maksumäär. Kui olete maksnud makse nõutust vähem, saate juhised, kuidas puuduv osa juurde tasuda. Kaasas on ka juhend võimaliku parandusnõude esitamiseks.

Kui te eeltäidetud tuludeklaratsiooni ei saa, esitage tuludeklaratsioon OmaVeros või paberil.

Deklareerige ka see tulu, mille saate Soomes tehtud töö eest pärast seda, kui otsene töö Soomes on lõppenud. Tulud tuleb deklareerida ja neilt tuleb üldjuhul ka makse tasuda Soomes. Sellised tulud võivad olla näiteks

• Soomes töötamise ajal saadud optsioonitulu;
• Soomes tehtud töö eest saadud puhkuseraha.

Vaadake ka: Elukalliduse tõusu vähendamine (inglise keeles)

Lisateave kindlustusmaksete kohta

Maksuleping ei mõjuta maksete määramist.

Kindlustusmaksete kohta annavad teavet:

• Pensionikeskus (Eläketurvakeskus)
• Töötuskindlustusfond (Työttömyysvakuutusrahasto)
• Pensionikindlustusasutused

Maksulepingu mõju

Soome ei maksusta alati palka ka juhul, kui töötate Soomes üle kuue kuu. Kui viibite Soomes kõige rohkem 183 päeva perioodina, mis on määratletud maksulepingus, ei pruugita teie palka tingimata Soomes maksustada.

Kui teie tööandja on välisriigi riigiasutus, peate üldjuhul tasuma palgalt makse elukohariigis. Riigiasutused on riigile ja omavalitsustele kuuluvad asutused. Teie muud tulud maksustatakse siiski enamasti Soomes.

Kui lõpetate Soomes töötamise

Kui kolite Soomest ära

• esitage digi- ja rahvastikuandmete ametis kolimisavaldus;
• vajaduse korral esitage veel viimane tuludeklaratsioon ja kustutage end avansilise tulumaksu registrist.

Lugege lisa lehelt Kui kolite Soomest ära. (inglise keeles)