Sähkövähennys – voit saada vähennyksen suurten sähkökulujen perusteella
Voit saada vuoden 2023 veroilmoituksessa sähkövähennyksen, jos vakituisen asuntosi sähkölaskut olivat suuret. Kyseessä on väliaikainen vähennys sähkön korkeiden hintojen vuoksi. Vähennyksen voi saada vain tammi–huhtikuulta 2023.
Paljonko vähennys on?
Jos sähköenergian kulut 4 kuukaudelta olivat yhteensä yli 2 000 euroa, voit saada sähkövähennyksen. Sähkövähennys on 60 % niistä tammi–huhtikuun 2023 sähköenergian kuluista, jotka ylittävät 2 000 euroa.
Laske vähennyksen määrä laskurilla
- Vähennys on korkeintaan 2 400 euroa yhtä vakituista asuntoa kohden. Vähennys on siis sähkönkäyttöpaikkakohtainen, ei henkilökohtainen. Esimerkiksi samassa asunnossa asuvat puolisot voivat saada vähennystä yhteensä enintään 2 400 euroa.
- Jos sinulla oli samanaikaisesti käytössä useampi vakituinen asunto, vähennys myönnetään vain yhdestä, pääasiallisesta asunnosta. Vapaa-ajan asunnon sähköenergiakuluista ei saa vähennystä.
- Täyden vähennyksen saat, jos sähköenergian kulut olivat 4 kuukaudelta 6 000 euroa.
- Sähkövähennyksellä ja muilla kotitalousvähennyksillä on yhteinen 100 euron omavastuu. Jos et tee muita kotitalousvähennyksiä, omavastuu vähennetään sähkövähennyksestä. Sähkövähennys ei vaikuta kotitalousvähennykseen oikeuttaviin töihin tai enimmäismääriin.
- Voit jakaa sähkövähennyksen asuinkumppanisi kanssa, jos olette molemmat maksaneet sähkökuluja.
Esimerkki: Vakituisen asuntosi sähköenergialaskut olivat yhteensä 3 000 euroa tammi–huhtikuussa 2023 käytetystä sähköstä. Sähkövähennys lasketaan siitä sähköenergian arvonlisäverollisesta hinnasta, joka ylittää 2 000 euron rajan eli tässä tapauksessa 1 000 eurosta. Vähennys on 60 % x 1 000 e = 600 e.
Jos et tee muuta kotitalousvähennystä, 600 eurosta menee ensin 100 euron omavastuu. Saat sähkövähennystä 500 euroa.
Esimerkki: Asuitte avopuolisosi kanssa vakituisesti hänen omistamassaan omakotitalossa. Sen sähköenergialaskut olivat tammi–huhtikuussa 2023 yhteensä 3 000 euroa. Jos jaatte sähköenergialaskujen kulut, molempien pitää hakea sähkövähennystä omasta osuudestaan.
Vähennyksen saa niistä sähköenergian kuluista, jotka ylittävät 2 000 euroa, eli 1 000 eurosta. Jos jaatte sähkölaskut ja vähennyksen puoliksi, molemmille jää vähennettäviksi kuluiksi 500 euroa. Vähennys on 60 prosenttia siitä eli kummallekin 60 % x 500 e = 300 e.
Omavastuu on henkilökohtainen, joten molemmilta menee ensin 100 euron omavastuu, jos teillä ei ole muuta kotitalousvähennystä. Omavastuun jälkeen saatte molemmat vähennystä 200 euroa.
Toimi näin, kun haet sähkövähennystä
Tarkista sähkölaskusi
Laske yhteen 4 kuukauden sähköenergian kulut ajalta 1.1.–30.4.2023. Maksuajankohdalla ei ole merkitystä, kunhan se on vuonna 2023.
Laske kuluihin sähköenergian arvonlisäverollinen hinta sekä sähköenergian perusmaksu. Sähkönsiirrosta ei voi saada sähkövähennystä, joten älä laske sähkönsiirron perusmaksua äläkä muita sähkönsiirtokuluja mukaan. Selvitä tarvittaessa sähköyhtiösi kanssa, mitä eri maksut laskullasi tarkoittavat.
Huom. Vähennys lasketaan tammi–huhtikuun aikana käytetystä sähköstä. Älä laske kuluihin joulukuun sähkölaskua, vaikka laskun maksupäivä olisikin tammikuun puolella. Toisaalta lisää huhtikuun lasku, vaikka laskun maksupäivä olisikin toukokuussa.
Jos sähköenergian kulut 4 kuukaudelta ovat yli 2 000 euroa, voit saada sähkövähennystä.
Tarkista ja täydennä esitäytetty veroilmoitus keväällä 2024
Jos olet tehnyt verokorttimuutoksen vuoden 2023 aikana ja hakenut sähkövähennystä, vähennys näkyy esitäytetyssä veroilmoituksessa. Tarkista ja korjaa veroilmoitusta tarvittaessa.
Jos et ole ilmoittanut vähennystä verokortille, lisää vähennys veroilmoitukselle. Vähennys otetaan huomioon verotuspäätöksessäsi, jonka saat lokakuun 2024 loppuun mennessä.
Esitäytetty veroilmoitus - näin ilmoitat OmaVerossa tai paperilla, valitse ohjeen kohta Kotitalousvähennys.
Riittävätkö verosi sähkövähennykseen?
Sähkövähennys tehdään suoraan veroista. Joskus sähkövähennys voi olla suurempi kuin verojen määrä. Jos verosi eivät riitä sähkövähennyksen tekemiseen, Verohallinto vähentää yli jääneen osuuden puolisosi veroista.
Omien verojen määrää voi arvioida veroprosenttilaskurilla.
Katso esimerkkikuva veroprosenttilaskurin lopputuloksesta.
Näet verojesi määrän myös verotuspäätöksestä, jonka saat keväällä 2024 esitäytetyn veroilmoituksen mukana tai myöhemmin, kun olet täydentänyt veroilmoitustasi.
Tarkkoja rajoja ei voi määritellä, koska tulorajaan vaikuttaa esimerkiksi se, saatko palkkaa, eläkettä vai etuustuloja; missä kunnassa asut, minkä ikäinen olet, maksatko kirkollisveroa ja mitä vähennyksiä sinulla on verotuksessasi. Lisäksi sinulla voi olla pääomatuloja, joista syntyy veroja.
Tässä on lueteltu siis vain suuntaa-antavia rajoja. Arvioi oma veron määräsi esimerkiksi veroprosentilaskurilla.
Palkansaaja
Veroa alkaa mennä keskimäärin esimerkiksi
- Helsingissä, kun palkkatulot ylittävät n. 18 600 euroa
- Mikkelissä, kun palkkatulot ylittävät n. 16 900 euroa
Täyden sähkövähennyksen voi saada, kun sähköenergiamenot ylittävät 6 000 euroa ja palkkatulot ovat keskimäärin
- Helsingissä n. 28 320 euroa
- Jyväskylässä n. 26 700 euro
- Mikkelissä n. 25 400 euroa
Eläkeläinen
Veroa alkaa kertyä silloin, jos eläke ylittää 12 882 euroa Manner-Suomessa. Ahvenanmaalla raja on 10 360 euroa.
Täyden sähkövähennyksen voi saada, kun sähköenergiamenot ylittävät 6 000 euroa ja eläketulot ovat keskimäärin
- Helsingissä 19 180 euroa
- Jyväskylässä 18 500 euroa
- Mikkelissä 18 050 euroa.
Oletko saanut Kelalta sähkötukea tai toimeentulotukea sähkökuluihin?
Jos maksettavia veroja ei ollut riittävästi sähkövähennyksen saamiseen, olet voinut hakea vuoden 2023 aikana Kelan myöntämää sähkötukea. Katso lisätietoa sähkötuesta Kelan sivuilta.
Huomaa, että sähkövähennystä ei myönnetä, jos olet saanut samojen kustannusten perusteella Kelan sähkötukea tai sähkökustannusten perusteella toimeentulotukea. Sama koskee muuta välitöntä avustusta valtion tai muun julkisyhteisön varoista. Verohallinto saa Kelalta tiedot sähkötuen saajista.
Takautuvasti maksettu sähköhyvitys ei vaikuta sähkövähennykseen
Takautuvasti maksettu sähköhyvitys täydentää Verohallinnon myöntämää sähkövähennystä ja Kelan maksamaa sähkötukea. Kela tai Verohallinto ei vastaa sähköhyvityksen myöntämisestä, vaan sähköyhtiöt ovat vähentäneet summan automaattisesti suoraan sähkölaskusta.
Takautuvasti maksettu sähköhyvitys ei vaikuta Verohallinnon sähkövähennyksen määrään. Vaikka olisit saanut sähköyhtiöltä sähköhyvitystä, voit silti saada täysimääräisen sähkövähennyksen. Sähkövähennystä laskettaessa sähköenergian hinnasta ei siis vähennetä sähköhyvitystä.
Maatalouden tai elinkeinotoiminnan kuluista ei saa sähkövähennystä
Jos sinulla on yhteinen sähkömittari kodin ja maatalouden tai elinkeinotoiminnan tilojen kanssa, sinun pitää jakaa sähköenergiamenot niiden välillä. Vähennä maatalouden osuus sähköstä maatalouden tulostasi ja elinkeinotoiminnan osuus elinkeinotoiminnan tulostasi. Muista sähköenergiakuluista voit saada sähkövähennyksen normaalisti.
Sama koskee myös tulonhankkimistoimintaa: jos esimerkiksi vuokraat osaa omasta kodistasi, et voi vähentää samoja sähkökuluja sekä vuokratuloista että sähkövähennyksenä.